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[公告]华天科技:2017年年度审计报告

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发表于 2018-3-27 02:56:04 | 显示全部楼层 |阅读模式






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电话(Tel):+86(10)88095588 传真(Fax):+86(10)88091199















审 计 报 告







瑞华审字【2018】62070002号



天水华天科技股份有限公司全体股东:







一、审计意见



我们审计了天水华天科技股份有限公司(以下简称“华天科技公司”)财务

报表,包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表,2017年度的合并及

公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务

报表附注。




我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,

公允反映了华天科技公司2017年12月31日合并及公司的财务状况以及2017

年度合并及公司的经营成果和现金流量。








二、形成审计意见的基础



我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注

册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。


按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华天科技公司,并履行了职业道

德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审

计意见提供了基础。








三、关键审计事项



关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事

项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不

对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审

计事项。






(一)收入确认



1、事项描述



华天科技公司从事集成电路的封装及测试业务,收入主要来源于中国国内及

海外市场的客户。如附注四、23所述的会计政策,华天科技公司的收入确认时

点为商品发运并取得客户或承运人签收之时点。华天科技对产品主要是采取航空

运输方式,由于涉及国内外众多客户或承运人,客户或承运人签收时点与收入确

认时点可能存在时间性差异,致使收入可能存在未能在恰当会计期间确认的风险,

由此,我们着重关注收入的截止性,并将其作为关键审计事项。




2、审计应对



(1)我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈,了解和评估了华天科技

司的收入确认政策;



(2)我们了解、评估华天科技公司自销售订单审批至销售收入入账的销售

流程中的内部控制的设计,并测试了关键控制执行的有效性;



(3)我们针对集成电路封装产品的销售收入进行了抽样测试,核对至相关

销售合同中风险及报酬条款和客户确认接收或承运人确认承运的单证等支持性

文件。此外,我们根据客户交易的特点和性质,选取样本执行函证程序,以确认

销售收入金额和应收账款余额;



(4)我们抽取资产负债表日前后确认的销售收入进行测试,核对至客户确

认接收或承运人确认承运的单证,以及抽取客户确认接收或承运人确认承运的单

证,核对至资产负债表日前后确认的销售收入,从而评估销售收入是否被确认在

恰当的会计期间;



(5)我们抽取资产负债表日后的退货记录,检查销售收入是否存在不被恰

当计入的可能性。




(二)政府补助



1、事项描述



如附注六、48所述,华天科技公司2017年度确认的政府补助中列示于其他

收益的合计81,510,001.88元,占本年利润总额的12.91%,基于对本年利润影

响的重大性,我们将华天科技公司政府补助的确认与计量确定为关键审计事项。






2、审计应对



(1)抽样检查政府拨款文件、收款凭证、银行流水记录等支持性文件;



(2)根据获取的项目拨款文件,分析补助款项的用途,判断是与资产相关,

还是与收益相关;



(3)对于判断为与资产相关的政府补助,检查相关项目的申请文件、项目

验收报告等,检查与政府补助相关文件的一致性;



(4)抽样复核其他收益的性质、金额,检查是否属于与日常活动有关的补

助,以及计入金额和相关会计处理是否正确;



(5)检查是否按照企业会计准则的规定进行恰当列报。








四、其他信息



华天科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2017年度报告中涵盖

的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。




我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表

任何形式的鉴证结论。




结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考

虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

或者似乎存在重大错报。




基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报

告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。








五、管理层和治理层对财务报表的责任



华天科技公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务

报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。




在编制财务报表时,管理层负责评估华天科技公司的持续经营能力,披露与

持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算华

天科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。




治理层负责监督华天科技公司的财务报告过程。










六、注册会计师对财务报表审计的责任



我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但

并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。




在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀

疑。同时,我们也执行以下工作:



(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实

施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见

的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制

之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重

大错报的风险。




(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对

内部控制的有效性发表意见。




(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。




(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审

计证据,就可能导致对华天科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是

否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计

准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披

露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得

的信息。然而,未来的事项或情况可能导致华天科技公司不能持续经营。




(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报

表是否公允反映相关交易和事项。




(六)就华天科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计

证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审

计意见承担全部责任。


























我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,

包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。




我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范

措施(如适用)。




从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重



要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁

止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事



项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中

沟通该事项。
































瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)







中国注册会计师(项目合伙人):张海英



中国·北京



中国注册会计师:魏兴花







2018年3月24日





















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天水华天科技股份有限公司



2017年度财务报表附注



(除特别说明外,金额单位为人民币元)







一、公司基本情况



1、历史沿革



天水华天科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)成立于2003年12月25

日。2007年11月6日,经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】374号文核

准,公司公开向社会公众发行了普通股(A股)4,400万股,并于2007年11月20日

在深圳证券交易所挂牌上市交易。股票简称:华天科技;股票代码:002185。




2008年4月18日,经公司2007年年度股东大会通过关于2007年度利润分配及

资本公积转增股本的决议:公司以2007年12月31日的总股本17,400万股为基数,

以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增5股。本次转增后公司总股本为

26,100万股。




2009年5月22日,经公司2008年年度股东大会通过关于2008年度资本公积转

增股本的决议:公司以2008年12月31日的总股本26,100万股为基数,以资本溢价

形成的资本公积向全体股东每10股转增1股。本次转增后公司总股本为28,710万股。




2010年4月25日,经公司2009年年度股东大会通过关于2009年度资本公积转

增股本的决议:公司以2009年12月31日的总股本28,710万股为基数,以资本溢价

形成的资本公积向全体股东每10股转增3股。本次转增后公司总股本为37,323万股。




2011年10月21日,公司根据2011年第一次临时股东会大会决议,经中国证券

监督管理委员会以《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证

监许可【2011】889号)核准,非公开发行3,290万股。本次增发后公司总股本为40,613

万股。




2012年5月27日,公司根据2011年年度股东大会审议通过的2011年年度权益

分派方案,以公司2011年12月31日的总股本40,613万股为基数,以资本公积向全

体股东每10股转增6股,分红后总股本增至64,980.80万股。




2013年8月12日公司公开发行了461万张可转换公司债券(以下简称“可转债”),

每张面值100元,发行总额46,100.00万元。根据公司《公开发行可转换公司债券募

集说明书》约定,公司发行的可转债于2014年2月17日进入转股期。2014年11月

28日,公司赎回了尚未转股的可转债。公司发行的可转债累计转A股股份4,722.67

万股,公司总股本由64,980.80万股增至69,703.47万股。




根据公司2015年第一次临时股东大会决议及中国证劵监督管理委员会《关于核准

天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可【2015】2411号)核





准,非公开发行12,262.41万股。本次增发后公司总股本由69,703.47万股增至

81,965.88万股。




根据公司2015年度股东大会通过关于2015年度资本公积转增股本的决议:公司

以2015年12月31日的总股本81,965.88万股为基数,以资本溢价形成的资本公积向

全体股东每10股转增3股。本次转增后公司总股本为106,555.65万股。




根据公司2016年度股东大会通过关于2016年度资本公积转增股本的决议:以

2016年12月31日的总股本106,555.65万股为基数,以资本溢价形成的资本公积向

全体股东每10股转增10股。本次转增后公司总股本为213,111.29万股。




2、公司所处行业、经营范围



本公司注册地:甘肃省天水市秦州区双桥路14号;法定代表人:肖胜利;公司经

营范围:半导体集成电路研发、生产、封装、测试、销售;LED及应用产品和MEMS

研发、生产、销售;电子产业项目投资;经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企

业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务;房屋租赁;水、电、气及供

热、供冷等相关动力产品和服务(国家限制的除外)。公司营业期限:2003年12月25

日至2053年12月24日。




本财务报表业经本公司董事会于2018年3月24日决议批准报出。根据本公司章

程,本财务报表将提交股东大会审议。




本公司2017年度纳入合并范围的子公司共10户,详见本附注八“在其他主体中

的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少1户,详见本附注七“合并范围的变更”。








二、财务报表的编制基础



本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部

发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、

于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指

南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监

督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规

定》(2014年修订)的披露规定编制。




根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融

工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计

提相应的减值准备。








三、遵循企业会计准则的声明



本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017

年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公





司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附

注的披露要求。








四、重要会计政策和会计估计



本公司及各子公司从事半导体封装测试经营。本公司及各子公司根据实际生产经营

特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计

政策和会计估计,详见本附注四、23“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大

会计判断和估计的说明,请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。




1、会计期间



本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期

间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。




2、营业周期



正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。




3、记账本位币



人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子

公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的

货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。




4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法



企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。




(1)同一控制下企业合并



参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时

性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合

并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方

实际取得对被合并方控制权的日期。




合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净

资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公

积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。




合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。




(2)非同一控制下企业合并



参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下

的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一





方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购

买方控制权的日期。




对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控

制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并

发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。


购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债

务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,

购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买

日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价

值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合

并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的,其差额计入当期损益。




购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认

条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的

相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现

的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为

当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。




通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计

准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财

务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断

该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描

述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:



在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新

增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉

及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方

重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投

资收益)。




在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日

的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之

前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被





购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的

在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余

转为购买日所属当期投资收益)。




5、合并财务报表的编制方法



(1)合并财务报表范围的确定原则



合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方

的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的

权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制

的主体。




一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司

将进行重新评估。




(2)合并财务报表编制的方法



从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入

合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前

的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的

子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购

买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不

调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当

期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。




在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按

照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下

企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。




公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。




子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净

损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项

目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享

有的份额,仍冲减少数股东权益。




当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的

份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他

综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会





计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以

外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2

号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规

定进行后续计量,详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。




本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对

子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投

资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次

交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于

其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时

是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权

的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13、(2)④)和“因处

置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进

行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将

各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权

之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报

表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。




6、合营安排分类及共同经营会计处理方法



合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合

营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,

是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本

公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。




本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)② “权益法

核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。




本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,

以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同

经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确

认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。




当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或

者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生

的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8

号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产

的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承

担的份额确认该损失。






7、现金及现金等价物的确定标准



本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、

价值变动风险很小的投资。




8、外币业务和外币报表折算



(1)外币交易的折算方法



本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行

公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换

业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。




(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法



资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的

汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差

额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其

他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。




编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币

性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处

置当期损益。




以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本

位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率

折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇

率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。




(3)外币财务报表的折算方法



编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币

性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;

处置境外经营时,计入处置当期损益。




境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负

债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,

其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的

当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利

润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类

项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧

失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折

算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。




外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折





算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。




年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。




在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧

失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关

的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。




在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外

经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,

不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营

相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。




9、金融工具



在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金

融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负

债,相关交易费用计入初始确认金额。




(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法



公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或

者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的

报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、

定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融

工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉

情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。




(2)金融资产的分类、确认和计量



以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确

认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款

和应收款项以及可供出售金融资产。




① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产



包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。




交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主

要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观

证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被

指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生工具除外。






符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同

所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策

略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组

合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。




以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公

允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损

益。




② 持有至到期投资



是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期

的非衍生金融资产。




持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减

值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。




实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利

率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债

在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当

前账面价值所使用的利率。




在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预

计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各

方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。




③ 贷款和应收款项



是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划

分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应

收款等。




贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减

值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。




④ 可供出售金融资产



包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。




可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿

还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行

摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的

期末成本为其初始取得成本。




可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,





除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为

其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。




可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投

资收益。




(3)金融资产减值



除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债

表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提

减值准备。




本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资

产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。


单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资

产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。




① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值



以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减

记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表

明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损

失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。




② 可供出售金融资产减值



当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。




可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累

计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回

本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。




在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确

认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减

值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。




在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。




(4)金融资产转移的确认依据和计量方法



满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合





同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。




若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃

对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并

相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业

面临的风险水平。




金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而

收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。




金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认

及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分

摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账

面金额之差额计入当期损益。




本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确

定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据

前面各段所述的原则进行会计处理。




(5)金融负债的分类和计量



金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相

关交易费用计入初始确认金额。




① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债



分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。




以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公

允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期

损益。




② 其他金融负债



与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,





按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。




(6)金融负债的终止确认



金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。


本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同

时确认新金融负债。




金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括

转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。




(7)金融资产和金融负债的抵销



当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定

权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资

产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负

债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。




10、应收款项



应收款项包括应收账款、其他应收款等。




(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项



① 单项金额重大的判断依据或金额标准



单项金额重大是指单项金额在200万元(含200万元)以上的应收款项



② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法



本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生

减值,确认减值损失,计提坏账准备。经单独测试未发生减值的,以账龄为信用风险组

合根据账龄分析法计提坏账准备。




(2)按组合计提坏账准备应收款项



确定组合的依据:采用账龄分析法划分为若干应收账款组合。




组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:



账 龄



应收账款计提比例(%)



其他应收款计提比例(%)



1年以内(含1年)



5



5



1-2年



10



10



2-3年



30



30



3-4年



50



50



4-5年



80



80



5年以上



100



100







(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款



单项计提坏账准备的理由



有客观证据表明可能发生减值,如债务人出现撤销、破产或死

亡,以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回,现金流量严重不









足等情况的。




坏账准备的计提方法



本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风

险较大应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发

生减值,确认减值损失,计提坏账准备。








(4)坏账准备的转回



如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事

项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值

不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。




11、存货



(1)存货的分类



存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。




(2)存货取得和发出的计价方法



存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领

用和发出时按移动加权平均法计价。




(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法



可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证

据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。




在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本

时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的

差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一

地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目

分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。




计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可

变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额

计入当期损益。




(4)存货的盘存制度为永续盘存制。




(5)低值易耗品和包装物的摊销方法



低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。




12、持有待售资产和处置组



本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续

使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标

准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置

组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出





售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。


处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企

业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。




本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置

组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值

减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持

有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面

价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资

产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的

账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,

以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定

的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组

中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增

加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产

在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。




持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处

置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。




非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划

分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计

量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本

应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。




13、长期股权投资



本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影

响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权

投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,

其会计政策详见附注四、9“金融工具”。




共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投

资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控

制这些政策的制定。




(1)投资成本的确定



对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。


长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值





之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券

作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,

长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公

积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最

终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽

子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并

前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的

差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投

资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。




对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长

期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发

行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非

同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交

易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”


的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法

核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合

收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价

值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。




合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

相关管理费用,于发生时计入当期损益。




除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本

视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发

行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取

得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投

资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本

为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公

允价值加上新增投资成本之和。




(2)后续计量及损益确认方法



对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,

采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长





期股权投资。




① 成本法核算的长期股权投资



采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期

股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的

现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确

认。




② 权益法核算的长期股权投资



采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调

整长期股权投资的成本。




采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按

照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的

账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他

变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益

的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单

位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,

按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资

收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售

的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予

以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,

属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构

成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作

为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额

计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业

务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成

业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与

交易相关的利得或损失。




在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质

上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负

有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投

资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复

确认收益分享额。






③ 收购少数股权



在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例

计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整

资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。




④ 处置长期股权投资



在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权

投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母

公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、

(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。




其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的

差额,计入当期损益。




采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置

时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。




采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得

对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的

其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,

并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。




本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,

并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进

行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于

本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其

他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。




本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公





允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。




本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属

于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会

计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期

损益。




14、投资性房地产



投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。




投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资

产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他

后续支出,在发生时计入当期损益。




本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使

用权一致的政策进行折旧或摊销。




投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减

值”。




自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转

换前的账面价值作为转换后的入账价值。




投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定

资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将

固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投

资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计

量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。




当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益

时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣

除其账面价值和相关税费后计入当期损益。




15、固定资产



(1)固定资产确认条件



固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成

本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行





初始计量。




(2)各类固定资产的折旧方法



固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。


各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:



类别



折旧年限(年)



残值率(%)



年折旧率(%)



房屋建筑物



10-25



3-5



9.70-3.80



专用设备



8-10



3-10



12.13-9.00



运输设备



5-10



3-10



19.40-9.00



通用设备



8-10



3-10



12.13-9.00



其他设备



3-5



3-10



32.33-18.00







预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。




(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法



固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。




(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法



融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最

终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致

的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁

资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租

赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。




(5)其他说明



与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成

本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外

的其他后续支出,在发生时计入当期损益。




当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该

固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后

的差额计入当期损益。




本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,

如发生改变则作为会计估计变更处理。




16、在建工程



在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到

预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使

用状态后结转为固定资产。




在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。








17、借款费用



借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支

出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。




专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本

化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。




资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差

额计入当期损益。




符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。




如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。




18、无形资产



(1)无形资产



无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。




无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可

能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支

出,在发生时计入当期损益。




取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土

地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋

及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部

作为固定资产处理。




使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减

值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形

资产不予摊销。




类 别



预计使用寿命



确定依据



土地使用权



50年



土地使用权证



技术使用权



13年



尚可使用年限



计算机软件



5-10年



尚可使用年限







期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则





作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,

如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命

并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。




(2)研究与开发支出



本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。




研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。




开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发

阶段的支出计入当期损益:



① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;



② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;



③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;



④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能

力使用或出售该无形资产;



⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。




无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。




(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法



无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。




19、长期待摊费用



长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入厂房改造费用。长期待摊费用在预计受

益期间按直线法摊销。




20、长期资产减值



对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于

资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行

减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论

是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。




减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;

不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在

销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置

费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态





所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终

处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确

定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。




在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期

从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的

资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失

金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组

合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面

价值。




上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。




21、职工薪酬



本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工

福利。其中:



短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在

职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期

损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。




离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计

划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。




本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划

进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。




22、预计负债



当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本

公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额

能够可靠地计量。




在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。




如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定

能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。




(1)亏损合同



亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行

合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同





预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。




(2)重组义务



对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件

的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义

务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相

关的义务。




23、收入



(1)商品销售收入



在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关

的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商

品销售收入的实现。




(2)提供劳务收入



在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法

确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提

供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。




提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;

②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发

生和将发生的成本能够可靠地计量。




如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳

务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳

务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。




(3)使用费收入



根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。




(4)利息收入



按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。




(5)收入确认的具体方法



本公司的主营业务分为根据客户的要求,提供集成电路的封装与测试服务、销售

LED电子商品和提供机电设备的制造、安装服务。




①集成电路封装测试收入为本公司实现收入的主要模式,在遵守上述销售商品一般

原则的情况下,收入确认的具体方法为:销售以商品发运并取得客户或承运人确认的时

点确认收入;



②销售LED电子商品,收入确认的具体方法为:以商品发运并取得客户或承运人

确认的时点确认收入;





③机电设备的制造和安装服务,可分为需要安装的商品和不需要安装商品。需要安

装的商品收入以安装完毕,并经客户验收签字确认的时点确认收入;不需要安装商品以

商品发运并取得客户或承运人确认的时点确认收入;公司机电安装服务收入在劳务已经

提供,收到合同款项或取得收取合同款项的权利时,确认劳务收入,具体确认方法为在

安装服务合同服务期内按完工百分比确认收入。




24、政府补助



政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投

资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和

与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府

补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政

府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和

与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定

项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该

划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途

仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。




政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金

额计量的政府补助,直接计入当期损益。




本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期

末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,

按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收

补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法

的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地

财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及

其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申

请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期

限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限

内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。




与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、

系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助,用

于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或

损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿已经发生的相关成本费用或损

失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用。






同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会

计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。




与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相

关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。




已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面

余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。




25、递延所得税资产/递延所得税负债



(1)当期所得税



资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税

法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的

应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。




(2)递延所得税资产及递延所得税负债



某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债

确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产

生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。




与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳

税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性

差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资

相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性

差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外

情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。




与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所

得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如

果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂

时性差异产生的递延所得税资产。




对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏

损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。




资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期

收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。




于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面





价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。




(3)所得税费用



所得税费用包括当期所得税和递延所得税。




除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账

面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。




(4)所得税的抵销



当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。




当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是

对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间

内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负

债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。




26、租赁



融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最

终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。




(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务



经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。




(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务



经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大

的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基

础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金

于实际发生时计入当期损益。




(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务



于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差

额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租

赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的

余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。




未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于

实际发生时计入当期损益。




(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务





于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资

租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资

收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。




未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于

实际发生时计入当期损益。




27、重要会计政策、会计估计的变更



(1)会计政策变更



①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更



2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——

持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施。2017年

5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017

年修订)》,自2017年6月12日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述

两项会计准则。




执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得

的政府补助计入营业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命

内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》

之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益或冲

减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。




本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通

知》(财会〔2017〕30号),将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资

产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该

项会计政策变更采用追溯调整法。




(2)会计估计变更



无。




28、重大会计判断和估计



本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法

准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于

本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估

计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。


然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,

进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。




本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变

更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间





的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。




于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域

如下:



(1)租赁的归类



本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和

融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和

报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全

部风险和报酬,作出分析和判断。




(2)坏账准备计提



本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于

评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与

原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备

的计提或转回。




(3)存货跌价准备



本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净

值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的

可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货

的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原

先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转

回。




(4)金融工具公允价值



对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这

些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、

市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定

性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。




(5)可供出售金融资产减值



本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,

以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司

需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和

短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。




(6)长期资产减值准备



本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减

值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹

象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金





额不可收回时,进行减值测试。




当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和

预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。




公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观

察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。




在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营

成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用

所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关

经营成本的预测。




本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组

组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要

预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金

流量的现值。




(7)折旧和摊销



本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直

线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊

销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确

定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。




(8)开发支出



确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用

的折现率以及预计受益期间的假设。




(9)递延所得税资产



在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务

亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润

发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。




(10)所得税



本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确

定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最

终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和

递延所得税产生影响。




(11)预计负债



本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延

迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行

该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关





现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上

依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确

定性及货币时间价值等因素。




其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计

负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映

将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。








五、税项



1、主要税种及税率



税种



具体税率情况



增值税



按应税收入17%、13%、11%、6%、5%、3%的税率计算销项

税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。




企业所得税



按应纳税所得额的15%、16.5%、20%、25%、35%计缴/详见下

表(不同纳税主体企业所得税税率情况表)。




城市维护建设税



按应纳增值税税额的7%计缴。




教育费附加



按应纳增值税税额的3%、2%计缴。








不同纳税主体企业所得税税率情况表



纳税主体名称



所得税税率



天水华天科技股份有限公司



15%



华天科技(西安)有限公司



15%



华天科技(昆山)电子有限公司



15%



天水华天机械有限公司



15%



天水华天集成电路包装材料有限公司



15%



天水中核华天矿业有限公司



25%



酒泉中核华天矿业有限公司



20%



华天科技(香港)产业发展有限公司(Huatian

Technology (HongKong) Industrial

DevelopmentCo.,Limited)



16.5%



深圳市华天迈克光电子科技有限公司



15%



甘肃华天机电安装工程有限公司



25%



上海纪元微科电子有限公司



15%



西安天启企业管理有限公司



25%



西安天利投资合伙企业(有限合伙)



0%



Huatian Technology(USA) LLC



35%



FlipChip International, LLC



35%









2、税收优惠及批文



(1)根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国

税函【2009】203号、《科学技术部 财政部 国家税务总局关于印发(高新技术企业认

定管理办法)的通知》(国科发火【2008】172号),本公司自2014年9月29日被认定为

高新技术企业。2017年10月18日,根据国科火字【2017】128号文件,通过甘肃省2017

年第一批高新技术企业复审认定,有效期为三年;2017年3月9日,本公司在天水市秦

州区国家税务局备案审核,2017年度按15%的税率征收企业所得税。




(2)2011年12月,根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、

陕西省地方税务局陕科高发【2011】208号文件,本公司控股子公司华天科技(西安)

有限公司被认定为高新技术企业;2017年12月18日,根据陕科产发【2017】203号文

件,通过陕西省2017年第一批高新技术企业复审认定,有效期为三年,2017年度按15%

的税率征收企业所得税。




(3)根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2010】17

号文件,本公司控股子公司华天科技(昆山)电子有限公司2010年被江苏省认定为高

新技术企业。2016年10月20日,根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火【2016】

32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火【2016】195号)有关规定,

通过高新技术企业的复审,有效期为三年。2017年经昆山市国家税务局第一税务分局

备案审核,2017年度按15%的税率征收企业所得税。




(4)根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2010】28号文件,本

公司控股子公司天水华天机械有限公司2010年被认定为高新技术企业,2016年11月,

根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2016】139号文件,通过高新技

术企业的复审,有效期自2016年11月14日至2019年12月31日。2017年2月20日,经天

水市秦州区国家税务局备案审核,2017年度按15%的税率征收企业所得税。




(5)2011年12月,根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2011】

305号文件,本公司全资子公司天水华天集成电路包装材料有限公司被认定为高新技术

企业,2017年10月根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2017】128

号文件,通过高新技术企业的复审,有效期为三年。2017年12月22日,经天水市秦州

区国家税务局备案审核,2017年度按15%的税率征收企业所得税。




(6)2017年10月23日,本公司全资子公司上海纪元微科电子有限公司被认定为

高新技术企业;2018年2月27日根据上海市浦东新区国家税务局第六税务所备案通知,

同意上海纪元微科电子有限公司自2017年1月1日至2017年12月31日减按15%的税率

征收企业所得税。




(7)2016年11月15日,本公司控股子公司深圳市华天迈克光电子科技有限公司被

认定为高新技术企业;2018年1月31日,根据深圳市龙华区国家税务局(深国税龙华通





2018【20443】号)备案通知,同意深圳市华天迈克光电子科技有限公司2017年度减

按15%的税率征收企业所得税。




(8)本公司的控股孙公司酒泉中核华天矿业有限公司为小型微利企业,根据《关

于贯彻落实扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总

局公告2015年第17号)等相关规定,小型微利企业所得税减按20%税率减半征税。








六、合并财务报表项目注释



以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“年初”指2017

年1月1日,“年末”指2017年12月31日;“本年”指2017年度,“上年”指2016

年度。




1、货币资金



项 目



年末余额



年初余额



库存现金



1,182,067.22



1,526,166.82



银行存款



692,330,045.78



925,794,797.05



其他货币资金



238,572,127.13



267,833,701.58



合 计



932,084,240.13



1,195,154,665.45



其中:存放在境外的款项总额



9,620,933.67



8,474,349.50







注:(1)年末其他货币资金为采购进口设备的信用证保证金、银行承兑汇票保证

金、定期存单等238,572,127.13元。除此外,不存在其他抵押、冻结、或有潜在收回

风险的款项。




(2)期末存放在境外的款项总额(折合人民币金额)9,620,933.67元,为本公司

境外全资子公司的货币资金。




2、应收票据



(1)应收票据分类



项 目



年末余额



年初余额



银行承兑汇票



138,881,230.01



114,907,774.98



商业承兑汇票



2,700,000.00



1,526,351.00



合 计



141,581,230.01



116,434,125.98







(2)年末无已质押的应收票据情况



(3)年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据



项 目



年末终止确认金额



年末未终止确认金额



银行承兑汇票



462,015,895.29







商业承兑汇票











合 计



462,015,895.29













(4)年末因票据到期而将其转入应收账款的票据



项 目



年末转应收账款金额



银行承兑汇票



660,089.13



合 计



660,089.13







3、应收账款



(1)应收账款分类披露



类 别



年末余额



账面余额



坏账准备



账面价值



金额



比例(%)



金额



计提比例(%)



单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款



4,477,195.72



0.48



4,477,195.72



100.00







按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款



926,342,559.98



98.65



51,121,950.53



5.52



875,220,609.45



单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款



8,235,519.49



0.87



8,235,519.49



100.00







合 计



939,055,275.19



100.00



63,834,665.74







875,220,609.45







(续)



类 别



年初余额



账面余额



坏账准备



账面价值



金额



比例(%)



金额



计提比例(%)



单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款



2,216,548.40



0.27



2,216,548.40



100.00



-



按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款



806,913,542.74



98.73



44,479,465.08



5.51



762,434,077.66



单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款



8,128,283.20



1.00



8,128,283.20



100.00



-



合 计



817,258,374.34



100.00



54,824,296.68







762,434,077.66







①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款



应收账款(按单位)



年末余额



应收账款



坏账准备



计提比例(%)



计提理由



上海丰芯微电子有限公司



2,185,548.40



2,185,548.40



100.00



客户公司停产歇业,

长期无法收回



Aptina Pte.LTD



2,291,647.32



2,291,647.32



100.00



客户公司已联系不

上,预计无法收回



合 计



4,477,195.72



4,477,195.72

















②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款



账 龄



年末余额



应收账款



坏账准备



计提比例(%)



1年以内



910,759,412.28



45,537,970.64



5.00



1至2年



6,208,061.19



620,806.12



10.00



2至3年



4,038,159.75



1,211,447.93



30.00



3至4年



2,632,002.56



1,316,001.28



50.00



4至5年



1,345,998.20



1,076,798.56



80.00



5年以上



1,358,926.00



1,358,926.00



100.00



合 计



926,342,559.98



51,121,950.53











③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款



应收账款(按单位)



年末余额



应收账款



坏账准备



计提比例(%)



计提理由



COMLENT TECHNOLOGY INC.

(鼎芯通讯)



1,861,515.43



1,861,515.43



100.00



客户公司已联系不

上,长期无法收回



广鹏科技股份有限公司



379,265.09



379,265.09



100.00



客户公司倒闭,长期

无法收回



盈创拓展(香港)有限公司



341,876.20



341,876.20



100.00



双方有争议,长期无

法收回



深圳市中洋田电子技术有限公司



224,176.38



224,176.38



100.00



客户公司倒闭,长期

无法收回



安肯(北京)微电子技术有限公司



109,444.16



109,444.16



100.00



客户公司倒闭,长期

无法收回



东泰升电子(上海)有限公司



862,200.00



862,200.00



100.00



客户公司倒闭,长期

无法收回



上海上昕电子有限公司



465,777.99



465,777.99



100.00



客户公司停产歇业,

长期无法收回



上海卓芯电子科技有限公司



3,489.99



3,489.99



100.00



双方有争议,长期无

法收回



广州乾昇光电科技有限公司



377,139.63



377,139.63



100.00



双方有争议,长期无

法收回



广州市巨亮光电科技股份有限公





550,414.97



550,414.97



100.00



客户公司倒闭,长期

无法收回



深圳市华欣恒业科技有限公司



1,477,040.53



1,477,040.53



100.00



双方有争议,长期无

法收回



天津滨海鼎芯科技有限公司



536,963.99



536,963.99



100.00



客户公司已联系不

上,长期无法收回



上海鼎芯科技有限公司



6,147.14



6,147.14



100.00



客户公司已联系不

上,长期无法收回



宁波市江东盈凯电子有限公司



1,410.10



1,410.10



100.00



客户公司已联系不

上,长期无法收回



Aplus Flash Technology Co.,Ltd.



153,215.10



153,215.10



100.00



对方单位不再经营









应收账款(按单位)



年末余额







应收账款



坏账准备



计提比例(%)



计提理由



芜湖凯斯匹腾电子科技有限公司



723,787.70



723,787.70



100.00



根据法院执行裁定

书,对方无可执行财





深圳市腾信光电有限公司



161,655.09



161,655.09



100.00



根据法院执行裁定

书,对方无可执行财





合 计



8,235,519.49



8,235,519.49















(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况



本年计提坏账准备金额11,255,874.25元;本年汇率变化影响应收账款坏账准备金

额38,427.92元,本年收回或转回坏账准备金额81,000.00元。




其中:本年坏账准备收回或转回金额重要的



单位名称



转回或收回金额



收回方式



广州乾昇光电科技有限公司



50,000.00



应收票据



上海丰芯微电子有限公司



31,000.00



库存现金



合 计



81,000.00











(3)本年实际核销的应收账款情况



项 目



核销金额



实际核销的应收账款



2,126,077.27







其中:重要的应收账款核销情况



单位名称



应收账款

性质



核销金额



核销原因



履行的核销



程序



是否因关联



交易产生



深圳市高科光电有限

公司



货款



404,554.00



账期过长无法联系



公司总经理审批







东莞市永兴电子科技

有限公司



货款



63,320.00



经营异常无法联系



公司总经理审批







东莞市拓南光电有限

公司



货款



40,260.48



经营异常无法联系



公司总经理审批







浙江九星科技有限公





货款



105,114.00



公司破产款项无法

收回



公司总经理审批







上海亚浦耳照明电器

有限公司



货款



241,981.96



诉讼结案款项无法

收回



公司总经理审批







广汉市天天光电科技

有限公司



货款



8,100.00



诉讼结案款项无法

收回



公司总经理审批







东莞市振翔实业有限

公司



货款



155,000.00



账期过长无法联系



公司总经理审批







重庆美信光电科技有

限公司



货款



92,956.80



公司破产款项无法

收回



公司总经理审批







深圳市雷斯达光电科

技有限公司



货款



178,511.00



产品质量问题无法

收回



公司总经理审批













单位名称



应收账款

性质



核销金额



核销原因



履行的核销



程序



是否因关联



交易产生



深圳市长远伟业光电

有限公司



货款



294,550.55



经营异常无法联系



公司总经理审批







深圳市昱晶兴科技有

限公司



货款



183,872.50



经营异常无法联系



公司总经理审批







东莞市北灿电子科技

有限公司



货款



153,941.00



经营异常无法联系



公司总经理审批







东莞市亚智电子科技

有限公司



货款



79,639.98



经营异常无法联系



公司总经理审批







深圳市同力光电子有

限公司



货款



124,275.00



经营异常无法联系



公司总经理审批







合 计







2,126,077.27



















(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况



本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为

162,968,371.64元,占应收账款年末余额合计数的比例为17.35%,相应计提的坏

账准备年末余额汇总金额为8,148,418.58元。




(5)应收账款质押情况参见附注六、55所有权或使用权受限制的资产。




4、预付款项



(1)预付款项按账龄列示



账 龄



年末余额



年初余额



金额



比例(%)



金额



比例(%)



1年以内



31,227,494.03



93.74



35,461,672.91



96.29



1至2年



1,316,742.98



3.95



606,756.77



1.65



2至3年



301,365.82



0.90



343,084.87



0.93



3年以上



468,556.99



1.41



415,059.77



1.13



合 计



33,314,159.82



100.00



36,826,574.32



100.00







注:年末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。




(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况



本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为21,047,079.67

元,占预付账款年末余额合计数的比例为63.18%。




5、应收利息



(1)应收利息分类



项 目



年末余额



年初余额



定期存单



682,936.48



2,403,633.00



理财产品







436,379.86



合 计



682,936.48



2,840,012.86









6、其他应收款



(1)其他应收款分类披露



类 别



年末余额



账面余额



坏账准备



账面价值



金额



比例(%)



金额



计提比例(%)



单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款























按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款



87,531,878.07



99.91



7,146,741.68



8.16



80,385,136.39



单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款



81,420.37



0.09



81,420.37



100.00







合 计



87,613,298.44



100.00



7,228,162.05







80,385,136.39







(续)



类 别



年初余额



账面余额



坏账准备



账面价值



金额



比例(%)



金额



计提比例(%)



单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款























按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款



30,148,490.09



99.73



3,423,571.95



11.36



26,724,918.14



单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款



81,420.37



0.27



81,420.37



100.00



-



合 计



30,229,910.46



100.00



3,504,992.32







26,724,918.14







①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款



②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款



账 龄



年末余额



其他应收款



坏账准备



计提比例(%)



1年以内



75,438,785.68



3,771,939.29



5.00



1至2年



7,126,540.86



712,654.09



10.00



2至3年



2,996,857.99



899,057.40



30.00



3至4年



294,600.00



147,300.00



50.00



4至5年



296,513.20



237,210.56



80.00



5年以上



1,378,580.34



1,378,580.34



100.00









账 龄



年末余额







其他应收款



坏账准备



计提比例(%)



合 计



87,531,878.07



7,146,741.68











③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款



其他应收款(按单位)



年末余额



其他应收款



坏账准备



计提比例(%)



计提理由



公司员工



81,420.37



81,420.37



100.00



员工已离职,无法收





合 计



81,420.37



81,420.37















(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况



本年计提坏账准备金额3,930,393.73元;本年美元汇率变化影响其他应收款坏账

准备金额15,300.25元,本年合并范围变动影响其他应收款坏账准备金额191,923.75

元,本年无收回或转回的坏账准备金额。




(3)本年无实际核销的其他应收款情况



(4)其他应收款按款项性质分类情况



款项性质



年末账面余额



年初账面余额



保证金、押金



47,864,610.53



23,179,324.15



垫付款



98,286.19



189,884.53



进口增值税



3,110,286.24



3,051,744.54



备用金



727,784.94



2,158,063.62



出口退税



32,352,990.14







其他



3,459,340.40



1,650,893.62



合 计



87,613,298.44



30,229,910.46







(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况



单位名称



款项性质



年末余额



账龄



占其他应收款年末

余额合计数的比例

(%)



坏账准备



年末余额



西安市经开区国税局



出口退税



27,991,396.53



1年以内



31.95



1,399,569.83



中华人民共和国西安

海关



保证金



21,843,827.88



1年以内



24.93



1,092,191.39



中华人民共和国西安

咸阳机场海关



保证金



12,896,676.16



分段账龄



14.72



764,415.25



中华人民共和国昆山

海关



出口退税



4,361,593.61



1年以内



4.98



218,079.68



天水市工业国有资产

投资有限公司



保证金



3,700,000.00



1-2年



4.22



370,000.00



合 计







70,793,494.18







80.80



3,844,256.15









(6)年末不存在涉及政府补助的其他应收款。




(7)年末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。




(8)年末不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。




7、存货



(1)存货分类



项 目



年末余额



账面余额



跌价准备



账面价值



原材料



749,360,052.34



1,037,240.69



748,322,811.65



库存商品



265,957,518.34



3,872,460.91



262,085,057.43



周转材料



23,429,041.97







23,429,041.97



在产品



380,056,364.67







380,056,364.67



发出商品



16,385,290.24



2,748,989.54



13,636,300.70



合 计



1,435,188,267.56



7,658,691.14



1,427,529,576.42







(续)



项 目



年初余额



账面余额



跌价准备



账面价值



原材料



516,901,420.63



8,887,288.38



508,014,132.25



库存商品



148,137,556.30



2,195,399.87



145,942,156.43



周转材料



12,835,755.16







12,835,755.16



在产品



172,300,989.20







172,300,989.20



发出商品



15,608,667.47







15,608,667.47



合 计



865,784,388.76



11,082,688.25



854,701,700.51







(2)存货跌价准备



项 目



年初余额



本年增加金额



本年减少金额



年末余额



计提



其他



转回或转销



其他



原材料



8,887,288.38



352,701.06







8,187,845.15



14,903.60



1,037,240.69



库存商品



2,195,399.87



2,061,697.51







384,636.47







3,872,460.91



发出商品







2,748,989.54















2,748,989.54



合 计



11,082,688.25



5,163,388.11







8,572,481.62



14,903.60



7,658,691.14







(3)存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因



项 目



计提存货跌价准备的

具体依据



本年转回存货跌价准备

的原因



本年转销存货跌价准备

的原因



原材料



原材料呆滞







原材料已实现销售









项 目



计提存货跌价准备的

具体依据



本年转回存货跌价准备

的原因



本年转销存货跌价准备

的原因



库存商品



库存商品呆滞







库存商品已实现销售



发出商品



产品质量有瑕疵















(4)存货年末余额中不存在含有借款费用资本化的金额。




8、其他流动资产



项 目



年末余额



年初余额



保本理财产品



10,516,083.60



60,008,935.00



待抵扣进项税



81,834,088.32



114,331,975.64



合 计



92,350,171.92



174,340,910.64







9、可供出售金融资产



(1)可供出售金融资产情况



项 目



年末余额



年初余额



账面余额



减值准备



账面价值



账面余额



减值准备



账面价值



可供出售权益工具



95,186,507.44



8,893,813.95



86,292,693.49



73,786,372.07



9,317,088.20



64,469,283.87



其中:按公允价值计

量的



























按成本计量的



95,186,507.44



8,893,813.95



86,292,693.49



73,786,372.07



9,317,088.20



64,469,283.87



合 计



95,186,507.44



8,893,813.95



86,292,693.49



73,786,372.07



9,317,088.20



64,469,283.87







(2)年末按成本计量的可供出售金融资产



被投资

单位



账面余额



减值准备



在被

投资

单位

持股

比例

(%)

















年初



本年增加



本年减少



年末



年初



本年增加



本年减少



年末



江苏华

海诚科

新材料

股份有

限公司



5,000,000.00











5,000,000.00















-



7.58







天水市

兴业担

保有限

责任公





10,000,000.00











10,000,000.00















-



10.00







南京盛

宇涌鑫

股权投



6,000,000.00











6,000,000.00















-



5.00













被投资

单位



账面余额



减值准备



在被

投资

单位

持股

比例

(%)





















年初



本年增加



本年减少



年末



年初



本年增加



本年减少



年末



资中心

(有限

合伙)



华进半

导体封

装先导

技术研

发中心

有限公





14,299,772.07











14,299,772.07



2,027,481.74











2,027,481.74



9.48







UNISEM

ADVANCED

TECHNOLOGIES

SDN.

BHD.



12,486,600.00







725,040.00



11,761,560.00



7,289,606.46







423,274.25



6,866,332.21



7.59







西安华

泰集成

电路产

业发展

有限公





26,000,000.00



15,905,949.00



26,000,000.00



15,905,949.00















-



9.56







天水华

天合汽

车销售

服务有

限公司







1,791,618.87







1,791,618.87



















20.00









Gyrfalcon

Technology inc.







30,427,607.50







30,427,607.50















-



7.89







合 计



73,786,372.07



48,125,175.37



26,725,040.00



95,186,507.44



9,317,088.20







423,274.25



8,893,813.95















注:可供出售金融资产核算的对UNISEM ADVANCED TECHNOLOGIES SDN.

BHD投资成本为1,800,000.00美元,折算后人民币账面余额11,761,560.00元,本期

减少725,040.00元人民币系汇率变动所致;期末减值准备账面余额1,050,829.82美元,

折算人民币后账面余额6,866,332.21元,本期减少423,274.25元人民币系汇率变动所

致。




(3)本年可供出售金融资产减值的变动情况



可供出售金融资产分类



可供出售



权益工具



可供出售



债务工具



合计



年初已计提减值余额



9,317,088.20







9,317,088.20









本年增加















其中:本年计提















从其他综合收益转入















本年减少



423,274.25







423,274.25



其中:其他减少



423,274.25







423,274.25



期后公允价值回升转回



——











年末已计提减值余额



8,893,813.95







8,893,813.95







10、长期股权投资



被投资单位



年初余额



本年增减变动



追加投资



减少投资



权益法下确认的

投资损益



其他综合收

益调整



其他权益

变动



一、合营企业



























二、联营企业



























甘肃微电子工程研

究院有限公司



752,866.84











-369,682.24











昆山紫竹投资管理

有限公司







1,470,000.00







-36,048.81











小 计



752,866.84



1,470,000.00







-405,731.05











合 计



752,866.84



1,470,000.00







-405,731.05















(续)



被投资单位



本年增减变动



年末余额



减值准备年末

余额



宣告发放现金股

利或利润



计提减值准备



其他



一、合营企业























二、联营企业























甘肃微电子工程研

究院有限公司















383,184.60







昆山紫竹投资管理

有限公司















1,433,951.19







小 计















1,817,135.79







合 计















1,817,135.79















11、投资性房地产





(1)采用成本计量模式的投资性房地产



项 目



房屋、建筑物



土地使用权



在建工程



合 计



一、账面原值



















1、年初余额



8,057,981.52











8,057,981.52



2、本年增加金额



5,755,841.46











5,755,841.46



(1)外购



















(2)固定资产转入



5,755,841.46











5,755,841.46



(3)企业合并增加



















3、本年减少金额



















(1)处置



















(2)其他转出



















4、年末余额



13,813,822.98











13,813,822.98



二、累计折旧和累计摊销



















1、年初余额



4,506,164.72











4,506,164.72



2、本年增加金额



458,718.83











458,718.83



(1)计提或摊销



405,315.96











405,315.96



(2)固定资产转入



53,402.87











53,402.87



(3)企业合并增加



















3、本年减少金额



















(1)处置



















(2)其他转出



















4、年末余额



4,964,883.55











4,964,883.55



三、减值准备



















1、年初余额



















2、本年增加金额



















(1)计提



















3、本年减少金额



















(1)处置



















(2)其他转出



















4、年末余额



















四、账面价值



















1、年末账面价值



8,848,939.43











8,848,939.43



2、年初账面价值



3,551,816.80











3,551,816.80









(2)本期未办妥产权证书的投资性房地产



项 目



账面价值



未办妥产权证书的原因



16#销售中心



5,755,841.46



办理中







12、固定资产



(1)固定资产情况



项 目



房屋及建筑物



专用设备



通用设备



运输设备



其他设备



合 计



一、账面原值



























1、年初余额



1,020,250,729.76



4,358,063,007.83



270,509,816.84



9,719,612.55



48,757,265.68



5,707,300,432.66



2、本年增加金额



262,271,093.08



1,539,453,133.87



23,198,609.45



207,563.46



4,016,186.53



1,829,146,586.39



(1)购置



42,905,800.92



918,665,817.01



23,198,609.45



207,563.46



4,016,186.53



988,993,977.37



(2)在建工程转入



219,365,292.16



620,787,316.86















840,152,609.02



(3)企业合并增加























-



(4)其他























-



3、本年减少金额



9,427,788.34



367,954,478.10



1,575,043.21



56,865.00



876,783.35



379,890,958.00



(1)处置或报废



3,671,946.88



354,851,745.45



687,125.03



56,865.00



876,783.35



360,144,465.71



(2)其他



5,755,841.46



13,102,732.65



887,918.18











19,746,492.29



4、年末余额



1,273,094,034.50



5,529,561,663.60



292,133,383.08



9,870,311.01



51,896,668.86



7,156,556,061.05



二、累计折旧























-



1、年初余额



238,930,787.24



2,019,388,640.86



127,318,085.11



5,285,193.56



33,044,304.91



2,423,967,011.68



2、本年增加金额



42,344,279.41



496,022,848.71



25,588,898.78



869,617.65



5,722,218.89



570,547,863.44



(1)计提



42,344,279.41



496,022,848.71



25,588,898.78



869,617.65



5,722,218.89



570,547,863.44



(2)企业合并增加























-



(3)其他























-



3、本年减少金额



1,850,106.38



351,782,855.71



1,396,432.76



52,401.02



844,608.68



355,926,404.55



(1)处置或报废



1,796,703.51



340,431,263.14



574,895.24



52,401.02



844,608.68



343,699,871.59



(2)其他



53,402.87



11,351,592.57



821,537.52











12,226,532.96



4、年末余额



279,424,960.27



2,163,628,633.86



151,510,551.13



6,102,410.19



37,921,915.12



2,638,588,470.57



三、减值准备























-



1、年初余额







9,880,321.46



100,651.39



34,327.12







10,015,299.97



2、本年增加金额



-



-



-



-



-



-



(1)计提























-



(2)合并增加























-



(3)其他























-









项 目



房屋及建筑物



专用设备



通用设备



运输设备



其他设备



合 计



3、本年减少金额























-



(1)处置或报废























-



4、年末余额







9,880,321.46



100,651.39



34,327.12







10,015,299.97



四、账面价值























-



1、年末账面价值



993,669,074.23



3,356,052,708.28



140,522,180.56



3,733,573.70



13,974,753.74



4,507,952,290.51



2、年初账面价值



781,319,942.52



2,328,794,045.51



143,091,080.34



4,400,091.87



15,712,960.77



3,273,318,121.01







(2)年末无暂时闲置的固定资产情况



(3)年末无通过融资租赁租入的固定资产情况



(4)年末无经营租赁租出的固定资产



(5)未办妥产权证书的固定资产情况



项 目



账面价值



未办妥产权证书的原因



化学品仓库(北仓库)



1,661,838.97



办理中



生活区3#宿舍楼



8,028,821.03



办理中



3#动力厂房



17,832,270.70



办理中



2#厂房(昆山)



24,892,902.94



办理中



2#厂房(西安)



171,025,745.10



办理中



23#科研楼



41,234,950.44



办理中







注:化学品仓库(北仓库)已于2018年1月取得证书号为苏(2018)昆山市不

动产权第0012585号的产权证。




13、在建工程



(1)在建工程情况



项 目



年末余额



年初余额



账面余额



减值准备



账面价值



账面余额



减值准备



账面价值



厂区零星工程



285,191.04







285,191.04



5,993,083.74







5,993,083.74



华天二厂52#人才

公寓















27,140,786.00







27,140,786.00



华天二厂53#人才

公寓















20,400,000.00







20,400,000.00



二厂2000立方蓄

水池工程















1,529,000.00







1,529,000.00



二厂3#厂房



46,000.00







46,000.00



46,000.00







46,000.00



二厂6#厂房



51,082,491.76







51,082,491.76



705,708.13







705,708.13









项 目



年末余额



年初余额







账面余额



减值准备



账面价值



账面余额



减值准备



账面价值



二厂5#B库房















1,333,000.00







1,333,000.00



二厂5#C库房















5,545,880.50







5,545,880.50



11#技术研发中心

大楼



29,484,397.10







29,484,397.10



3,865,563.13







3,865,563.13



SAP系统



21,065,508.30







21,065,508.30



15,313,515.00







15,313,515.00



其他工程















1,604,240.73







1,604,240.73



OA项目



488,152.64







488,152.64















肃北金矿勘探项目



4,425,200.00







4,425,200.00



4,425,200.00







4,425,200.00



16#厂房















509,637.87







509,637.87



7#动力站



390,000.00







390,000.00















待安装的设备



214,608,122.75







214,608,122.75



310,137,929.73







310,137,929.73



高低压配电工程



28,983,726.60







28,983,726.60



264,150.94







264,150.94



1#厂房新增(西安)



4,946,089.19







4,946,089.19



544,200.00







544,200.00



2#厂房(西安)



21,103,834.50







21,103,834.50



586,284.34







586,284.34



集成电路产业孵化

基地















59,423,232.90







59,423,232.90



室外工程



2,168,461.50







2,168,461.50



310,000.00







310,000.00



23#科研楼装修工





22,155.00







22,155.00



525,000.00







525,000.00



21#单身公寓B座















7,967,471.19







7,967,471.19



6#厂房(昆山)



1,731,117.08







1,731,117.08



1,677,250.00







1,677,250.00



5#厂房(昆山)



21,452,042.35







21,452,042.35



2,934,072.07







2,934,072.07



2#厂房(昆山)



48,120,378.49







48,120,378.49



48,994,335.21







48,994,335.21



化学品仓库



188,018.02







188,018.02



170,000.00







170,000.00



工程-生活区(昆山)



2,419,917.41







2,419,917.41



7,993,155.10







7,993,155.10



1#厂房(昆山)



358,800.00







358,800.00















35KV变电工程



373,117.28







373,117.28



5,418,424.28







5,418,424.28



3#动力站



36,176,385.33







36,176,385.33



34,271,907.07







34,271,907.07



其他



3,579,597.90







3,579,597.90



3,489,190.37







3,489,190.37



10#厂房改造工程















170,416.71







170,416.71



厂区改造工程(上



3,491,740.03







3,491,740.03





















项 目



年末余额



年初余额







账面余额



减值准备



账面价值



账面余额



减值准备



账面价值



海)



合 计



496,990,444.27







496,990,444.27



573,288,635.01







573,288,635.01







(2)重要在建工程项目本年变动情况



项目名称



预算数



年初余额



本年增加



金额



本年转入固

定资产金额



本年其他减

少金额



年末余额



厂区零星工









5,993,083.74



2,052,362.17



7,720,254.87



40,000.00



285,191.04



华天二厂52#

人才公寓



50,000,000.00



27,140,786.00



22,344,733.90



49,485,519.90







-



华天二厂53#

人才公寓



60,000,000.00



20,400,000.00



15,066,700.00



35,466,700.00







-



二厂2000立

方蓄水池工





1,900,000.00



1,529,000.00



352,669.15



1,881,669.15







-



二厂3#厂房







46,000.00















46,000.00



二厂6#厂房



70,000,000.00



705,708.13



50,376,783.63











51,082,491.76



二厂5#B库





5,000,000.00



1,333,000.00



6,097.09



1,339,097.09







-



二厂5#C库





10,000,000.00



5,545,880.50



3,963,681.66



9,509,562.16







-



11#技术研发

中心大楼



50,000,000.00



3,865,563.13



25,618,833.97











29,484,397.10



SAP系统



27,000,000.00



15,313,515.00



5,751,993.30











21,065,508.30



其他工程







1,604,240.73



3,092,871.06



4,697,111.79







-



OA项目



1,200,000.00







488,152.64











488,152.64



肃北金矿勘

探项目







4,425,200.00















4,425,200.00



16#厂房







509,637.87



6,487,971.06



6,997,608.93







-



7#动力站



1,985,185.00







1,290,900.90



900,900.90







390,000.00



待安装的设









310,137,929.73



525,607,232.26



619,550,265.44



1,586,773.80



214,608,122.75



高低压配电



45,541,521.00



264,150.94



29,676,332.41



956,756.75







28,983,726.60









项目名称



预算数



年初余额



本年增加



金额



本年转入固

定资产金额



本年其他减

少金额



年末余额



工程



1#厂房新增

(西安)



10,168,895.75



544,200.00



5,399,797.68



997,908.49







4,946,089.19



2#厂房(西

安)



150,000,000.00



586,284.34



25,623,037.04



5,100,328.76



5,158.12



21,103,834.50



集成电路产

业孵化基地



400,000,000.00



59,423,232.90



68,076,474.90







127,499,707.80



-



室外工程







310,000.00



2,212,563.44



354,101.94







2,168,461.50



23#科研楼装

修工程



2,618,984.70



525,000.00



1,946,849.49



2,449,694.49







22,155.00



21#单身公寓

B座



40,000,000.00



7,967,471.19



23,561,307.51



31,528,778.70







-



6#厂房(昆

山)







1,677,250.00



53,867.08











1,731,117.08



5#厂房(昆

山)







2,934,072.07



22,885,757.50



4,367,787.22







21,452,042.35



2#厂房(昆

山)



91,549,000.00



48,994,335.21



24,366,117.16



25,240,073.88







48,120,378.49



化学品仓库







170,000.00



52,206.05



34,188.03







188,018.02



工程-生活区

(昆山)







7,993,155.10



4,233,045.91



9,806,283.60







2,419,917.41



1#厂房(昆

山)











358,800.00











358,800.00



35KV变电工





5,751,707.00



5,418,424.28



-



5,045,307.00







373,117.28



3#动力站



52,184,750.00



34,271,907.07



14,656,459.93



12,751,981.67







36,176,385.33



其他







3,489,190.37



4,061,135.79



3,970,728.26







3,579,597.90



10#厂房改造

工程







170,416.71



345,253.95







515,670.66



-



厂区改造工

程(上海)











3,771,389.19







279,649.16



3,491,740.03



合 计



1,074,900,043.45



573,288,635.01



893,781,377.82



840,152,609.02



129,926,959.54



496,990,444.27









(续)



工程名称



工程累计投

入占预算比

例(%)



工程



进度



利息资本化

累计金额



其中:本年利

息资本化金额



本年利息资

本化率(%)



资金来源



厂区零星工程























自筹资金



华天二厂52#人

才公寓























自筹资金



华天二厂53#人

才公寓























自筹资金



二厂2000立方

蓄水池工程























自筹资金



二厂3#厂房























自筹资金



二厂6#厂房



72.79



72.79















自筹资金



二厂5#B库房























自筹资金



二厂5#C库房























自筹资金



11#技术研发中

心大楼



58.97



58.97















自筹资金



SAP系统



78.02



78.02















自筹资金



其他工程























自筹资金



OA项目



40.68



40.68















自筹资金



肃北金矿勘探

项目























自筹资金



16#厂房























自筹资金



7#动力站



19.65



19.65















自筹资金



待安装的设备























自筹资金和募

集资金



高低压配电工





65.74



65.74















自筹资金



1#厂房新增(西

安)



58.45



58.45















自筹资金



2#厂房(西安)



17.93



17.93















自筹资金



集成电路产业

孵化基地























自筹资金



室外工程























自筹资金



23#科研楼装修



99.15



99.15















自筹资金









工程名称



工程累计投

入占预算比

例(%)



工程



进度



利息资本化

累计金额



其中:本年利

息资本化金额



本年利息资

本化率(%)



资金来源



工程



21#单身公寓B

























自筹资金



6#厂房(昆山)























自筹资金



5#厂房(昆山)























自筹资金



2#厂房(昆山)



80.13



80.13















募集资金



化学品仓库























自筹资金



工程-生活区(昆

山)























自筹资金



1#厂房(昆山)



























35KV变电工程



94.21



94.21















募集资金



3#动力站



93.76



93.76















募集资金



其他























自筹资金



10#厂房改造工

























自筹资金



厂区改造工程

(上海)























自筹资金







(3)本年在建工程不存在减值迹象,未计提在建工程减值准备。




14、无形资产



(1)无形资产情况



项 目



探矿权



计算机软件



土地使用权



技术使用权



合 计



一、账面原值























1、年初余额



4,200,000.00



26,734,901.45



131,692,958.79



76,095,331.52



238,723,191.76



2、本年增加金额







3,159,456.94



97,149.60







3,256,606.54



(1)购置







3,159,456.94



97,149.60







3,256,606.54



(2)内部研发























(3)企业合并增加























(4)其他























3、本年减少金额











8,900,374.12



1,682,456.84



10,582,830.96



(1)处置











8,900,374.12







8,900,374.12



(2)其他















1,682,456.84



1,682,456.84









项 目



探矿权



计算机软件



土地使用权



技术使用权



合 计



4、年末余额



4,200,000.00



29,894,358.39



122,889,734.27



74,412,874.68



231,396,967.34



二、累计摊销



















-



1、年初余额







14,764,309.55



20,273,778.86



24,473,398.16



59,511,486.57



2、本年增加金额







2,731,478.36



2,603,817.71



5,130,280.75



10,465,576.82



(1)计提







2,731,478.36



2,603,817.71



5,130,280.75



10,465,576.82



3、本年减少金额











1,767,316.03



197,093.17



1,964,409.20



(1)处置











1,767,316.03







1,767,316.03



(2)其他















197,093.17



197,093.17



4、年末余额



-



17,495,787.91



21,110,280.54



29,406,585.74



68,012,654.19



三、减值准备























1、年初余额























2、本年增加金额























(1)计提























3、本年减少金额























(1)处置























4、年末余额























四、账面价值























1、年末账面价值



4,200,000.00



12,398,570.48



101,779,453.73



45,006,288.94



163,384,313.15



2、年初账面价值



4,200,000.00



11,970,591.90



111,419,179.93



51,621,933.36



179,211,705.19







(2)年末无未办妥产权证书的土地使用权情况



(3)公司持有的探矿权“甘肃省肃北蒙古族自治县西尖山北金矿普查”有效期为

2014年3月10日至2017年3月10日,2017年2月8日,公司向省国土资源厅提

交探矿权延续并得到受理,但由于甘肃省对祁连山国家级自然保护区生态环境问题进行

整治,甘肃省所有探矿权的延续均延缓进行,要对所有矿权是否属于自然保护区、水源

保护区等情况进排查完毕后再发放新的探矿权证,本公司矿区并不在自然保护区,因此

等甘肃对所有矿权排查完毕后会发放新的探矿权证。截止目前尚未取得探矿权证。




15、商誉



(1)商誉账面原值



被投资单位名称或形成

商誉的事项



年初余额



本年增加



本年减少



年末余额



其他



其他



华天科技(昆山)电子

有限公司



11,720,040.84











11,720,040.84



FlipChip International,LLC



1,537,952.33







89,301.89



1,448,650.44









被投资单位名称或形成

商誉的事项



年初余额



本年增加



本年减少



年末余额







其他



其他



上海纪元微科电子有限

公司



6,847,539.76











6,847,539.76



深圳市华天迈克光电子

科技有限公司



4,369,203.93











4,369,203.93



吸收合并形成商誉



2,093,787.77







121,576.72



1,972,211.05



合 计



26,568,524.63







210,878.61



26,357,646.02







(2)商誉减值准备



被投资单位名称或形成

商誉的事项



年初余额



本年增加



本年减少



年末余额



计提



其他



处置



其他



FlipChip International,LLC



1,537,952.33















89,301.89



1,448,650.44



深圳市华天迈克光电子

科技有限公司







4,369,203.93















4,369,203.93



吸收合并形成商誉



2,093,787.77















121,576.72



1,972,211.05



合 计



3,631,740.10



4,369,203.93











210,878.61



7,790,065.42







(3)说明商誉的减值测试方法



①本公司期末通过对华天科技(昆山)电子有限公司未来的现金流量进行预测折现,

并与华天科技(昆山)电子有限公司可辨认净资产公允价值加上商誉相比较,净现金流

量的现值大于商誉加上可辨认净资产公允价值。可判断商誉不存在减值,无需计提减值

准备。




②本公司期末通过对上海纪元微科电子有限公司未来的现金流量进行预测折现,并

与上海纪元微科电子有限公司可辨认净资产公允价值加上商誉相比较,净现金流量的现

值大于商誉加上可辨认净资产公允价值。可判断商誉不存在减值,无需计提减值准备。




③本公司期末通过对深圳市华天迈克光电子科技有限公司未来的现金流量进行预

测折现,并与深圳市华天迈克光电子科技有限公司可辨认净资产公允价值加上商誉相比

较,净现金流量的现值小于商誉加上可辨认净资产公允价值,对商誉全额计提减值准备

4,369,203.93元。




16、长期待摊费用



项 目



年初余额



本年增加金额



本年摊销金额



其他减少金额



年末数



租入厂房改造费用



1,677,274.03



936,009.97



1,249,378.42







1,363,905.58



开办费







148,939.00



26,842.11



122,096.89







合 计



1,677,274.03



1,084,948.97



1,276,220.53



122,096.89



1,363,905.58







17、递延所得税资产/递延所得税负债



(1)递延所得税资产明细





项 目



年末余额



年初余额



可抵扣暂时性



差异



递延所得税资产



可抵扣暂时性



差异



递延所得税资产



资产减值准备



68,984,867.88



10,366,016.03



56,426,576.26



8,463,430.45



与资产相关的政府补助



180,706,812.19



27,100,645.89



174,813,969.97



26,222,095.49



可抵扣亏损



8,600,690.36



1,290,103.56



11,628,372.66



1,744,255.90



未实现内部损益



32,893,224.25



4,933,983.63



28,433,891.67



4,265,083.75



合 计



291,185,594.68



43,690,749.11



271,302,810.56



40,694,865.59







(2)递延所得税负债明细



项 目



年末余额



年初余额



应纳税暂时性差异



递延所得税负债



应纳税暂时性差异



递延所得税负债



非同一控制下企业合并

资产评估增值



32,160,302.47



9,519,319.37



60,799,529.87



17,812,614.89



合 计



32,160,302.47



9,519,319.37



60,799,529.87



17,812,614.89







(3)未确认递延所得税资产明细



项 目



年末余额



年初余额



资产减值准备



20,548,276.11



25,028,182.70



可抵扣亏损



104,093,927.98



94,111,110.78



合 计



124,642,204.09



119,139,293.48







(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期



年 份



年末余额



年初余额



备注



2017年度



-



31,786,640.58







2018年度



11,000,871.34



11,000,871.34







2019年度



1,353,918.64



1,353,918.64







2020年度



12,846,296.64



12,846,296.64







2021年度



12,161,408.68



10,458,609.37







2022年度



37,391,770.85











2036年度



26,664,774.21



26,664,774.21







2037年度



2,674,887.62











合 计



104,093,927.98



94,111,110.78











注:按照FCI公司所在地的税法规定,纳税人纳税年度发生亏损,准予用以后年

度的应纳税所得弥补,弥补期最长不得超过20年,20年内不论是盈利或亏损,都作为

实际弥补年限计算。




18、其他非流动资产





项 目



年末余额



年初余额



预付工程款



28,143,395.46



85,853,816.54



预付设备款



426,244,689.40



262,031,920.31



合 计



454,388,084.86



347,885,736.85







19、短期借款



(1)短期借款分类



项 目



年末余额



年初余额



质押借款



10,000,000.00



15,000,000.00



信用借款



522,136,800.00







合 计



532,136,800.00



15,000,000.00







质押借款的质押资产类别以及金额,参见附注六、55。




(2)年末不存在已逾期未偿还的短期借款情况。




20、应付票据



种 类



年末余额



年初余额



银行承兑汇票



70,512,022.79



48,634,162.79



合 计



70,512,022.79



48,634,162.79







注:本年末不存在已到期未支付的应付票据。




21、应付账款



(1)应付账款列示



项 目



年末余额



年初余额



设备款



273,391,598.46



202,880,310.53



材料款



1,261,268,320.41



857,489,950.07



工程款



60,190,495.45



25,678,805.79



备件款



15,570,013.92



12,223,906.54



其他



1,543,071.31



4,073,815.42



合 计



1,611,963,499.55



1,102,346,788.35







(2)账龄超过1年的重要应付账款



项 目



年末余额



未偿还或结转的原因



设备款



17,069,380.92



合同未履行完,合同期内未付款



材料款



6,693,318.40



合同未履行完,合同期内未付款



工程款



1,182,600.70



工程未完工,未到结算期



合 计



24,945,300.02

















22、预收款项



(1)预收款项列示



项 目



年末余额



年初余额



集成电路封装测试费



18,553,357.84



14,308,774.07



工程款



784,474.05



69,890.00



水电暖费



1,184,404.04



919,118.92



设备制造款



2,523,626.00



2,238,041.80



LED货款



717,701.67



304,559.95



合 计



23,763,563.60



17,840,384.74







(2)年末不存在账龄超过1年的重要预收款项。




23、应付职工薪酬



(1)应付职工薪酬列示



项目



年初余额



本年增加



本年减少



年末余额



一、短期薪酬



96,554,167.82



800,709,354.12



767,397,151.42



129,866,370.52



二、离职后福利-设定提存计划



528,542.82



53,562,261.02



53,496,730.66



594,073.18



三、辞退福利







6,870,411.11



6,870,411.11







合 计



97,082,710.64



861,142,026.25



827,764,293.19



130,460,443.70







(2)短期薪酬列示



项目



年初余额



本年增加



本年减少



年末余额



1、工资、奖金、津贴和补贴



92,940,730.36



708,598,526.73



674,674,417.84



126,864,839.25



2、职工福利费







58,128,449.47



58,128,449.47







3、社会保险费



3,613,437.46



23,441,589.72



24,053,495.91



3,001,531.27



其中:医疗保险费



3,585,389.66



19,650,990.90



20,304,558.32



2,931,822.24



工伤保险费



20,666.80



2,895,722.70



2,856,516.70



59,872.80



生育保险费



7,381.00



894,876.12



892,420.89



9,836.23



4、住房公积金







7,059,130.50



7,059,130.50







5、工会经费和职工教育经费







3,481,657.70



3,481,657.70







6、短期带薪缺勤



















7、短期利润分享计划



















合 计



96,554,167.82



800,709,354.12



767,397,151.42



129,866,370.52







(3)设定提存计划列示



项目



年初余额



本年增加



本年减少



年末余额



1、基本养老保险



513,780.82



52,114,722.60



52,044,266.47



584,236.95









项目



年初余额



本年增加



本年减少



年末余额



2、失业保险费



14,762.00



1,447,538.42



1,452,464.19



9,836.23



3、企业年金缴费



















合 计



528,542.82



53,562,261.02



53,496,730.66



594,073.18







本公司按规定参加由政府机构设立的基本养老保险、失业保险计划,根据该等计划,

每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。


相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。




24、应交税费



项 目



年末余额



年初余额



增值税



1,427,761.20



869,142.59



企业所得税



32,286,067.92



16,557,708.55



个人所得税



1,723,077.93



582,586.98



城市维护建设税



1,724,755.25



57,309.51



教育费附加



755,227.29



40,935.36



房产税



1,520,923.65



549,326.16



印花税



379,266.00



246,758.31



土地使用税



400,918.98



465,541.55



其他



120,397.30



121,933.51



合 计



40,338,395.52



19,491,242.52







25、应付利息



项 目



年末余额



年初余额



分期付息到期还本的长期借款利息



566,827.43



1,436,599.15



短期借款应付利息



336,341.16



26,546.92



合 计



903,168.59



1,463,146.07







本报告期末不存在已逾期尚未支付的利息情况。




26、应付股利



项 目



年末余额



年初余额



FlipChip International Ventures,Ltd应付股利



1,756,129.70



1,864,386.11



合 计



1,756,129.70



1,864,386.11







注:本公司2015年4月1日购并FlipChip International, LLC ,取得对FlipChip

International, LLC 的100%控股。FlipChip International, LLC 的全资子公司FlipChip

International Ventures,Ltd于2013年6月14日完成对Millennium Microtech Holding

Corporation的吸收合并,应付股利为FlipChip International Ventures,Ltd吸收合并承





继的Millennium Microtech Holding Corporation应付原股东的股利。




27、其他应付款



(1)按款项性质列示其他应付款



项 目



年末余额



年初余额



保证金、押金



176,440,462.86



105,668,903.17



工程往来款







59,924,400.00



住房维修基金



4,226,807.25



3,939,888.66



暂扣款



1,525,070.57



6,222,782.02



其他



10,442,158.61



16,138,137.22



合 计



192,634,499.29



191,894,111.07







(2)账龄超过1年的重要其他应付款



项 目



年末余额



未偿还或结转的原因



住房保证金



33,915,625.50



保证金未到期



合 计



33,915,625.50











28、一年内到期的非流动负债



项 目



年末余额



年初余额



1年内到期的长期借款(附注六、29)



93,000,000.00



324,015,817.80



1年内到期的长期应付款(附注六、30)



8,220,000.00



9,136,118.88



合 计



101,220,000.00



333,151,936.68







29、长期借款



项 目



年末余额



年初余额



抵押借款



25,000,000.00



100,270,546.60



保证借款



306,774,740.40



90,000,000.00



信用借款



170,000,000.00



210,000,000.00



减:一年内到期的长期借款(附注六、28)



93,000,000.00



324,015,817.80



合 计



408,774,740.40



76,254,728.80







注:抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、55。




30、长期应付款



项 目



年末余额



年初余额



融资租赁款







916,118.88



借款



65,780,000.00



74,000,000.00



减:一年内到期部分(附注六、28)



8,220,000.00



9,136,118.88



合 计



57,560,000.00



65,780,000.00









注:2015年12月25日,本公司与天水市工业国有资产投资有限公司、天水华天

电子集团股份有限公司签订三方借款合同,由天水市工业国有资产投资有限公司向本公

司提供7,400万元借款,借款期限十年,借款年利率1.2%,借款用途:天水华天科技

股份有限公司集成电路高密度扩大规模项目,本息偿还计划:按年分期偿还。天水华天

电子集团股份有限公司为本借款提供连带责任保证担保。2016年1月19日,本公司

收到7,400万元资金。




31、预计负债



项 目



年末余额



年初余额



其他



878,053.64







合 计



878,053.64











关于预计负债详细情况的披露详见附注十、“承诺及或有事项”2、1。




32、政府补助



1、本年初始确认的政府补助的基本情况



补助项目



金额



与资产相关



与收益相关



是否实

际收到



递延收益



冲减资

产账面

价值



递延收益



其他收益



营业

外收





冲减成

本费用



2017年度天水市

第二批科学技术

研究与开发财政

专项资金



10,000.00















10,000.00















2017年外经贸发

展专项资金



5,226,300.00















5,226,300.00















高密度外置散热

片的ELQFP176L

封装技术研发及

产业化



350,000.00















350,000.00















知识产权保护与

发展专项资金



20,000.00















20,000.00















海外收购美国FCI

公司



1,000,000.00















1,000,000.00















2015-2016大学生

见习补贴款



566,400.00















566,400.00















密节距小焊盘铜

线键合双IC芯片

堆叠封装件及其

制备方法



50,000.00















50,000.00















2016年度工业经

济发展先进单位

奖励



120,000.00















120,000.00















2016年10-12月支

持企业稳定生产



141,000.00















141,000.00





















补助项目



金额



与资产相关



与收益相关



是否实

际收到







递延收益



冲减资

产账面

价值



递延收益



其他收益



营业

外收





冲减成

本费用



省级扶持资金



天水市知识产权

资助资金



64,500.00















64,500.00















甘肃省专利资助

资金



13,000.00















13,000.00















2017年外贸稳增

长调结构项目



3,000,000.00















3,000,000.00















2016国际注册商

标企业奖励



10,000.00















10,000.00















华天电子科技园

变电站项目补助



5,000,000.00



5,000,000.00



























2017年度第四批

外经贸发展专项

资金



6,000,000.00



6,000,000.00



























29#人才公寓公共

租赁住房项目



314,000.00



314,000.00



























02专项-以

FC+WB技术为基

础的三维混合集

成封装量产技术

开发与产业化



12,583,800.00



3,055,521.09







9,528,278.91



















02专项-基于超薄

芯片堆叠技术的

3D NAND闪存封

装技术研发



3,900,200.00



3,900,200.00



























半导体芯片封装

切割用金属结合

剂超薄砂轮的磨

砂试验及应用示





200,000.00











200,000.00



















2016年西安市工

业高成长性企业

培育奖励资金



2,000,000.00











2,000,000.00



















2017重点研发款



1,250,000.00











1,250,000.00



















2017年外经贸发

展专项资金



8,733,815.00















8,733,815.00















2017年度西安市

外向型经济发展

专项奖补资金



200,000.00















200,000.00















2016年度促进企

业提速增效奖励





1,000,000.00















1,000,000.00















2017年度承接加



2,280,000.00















2,280,000.00





















补助项目



金额



与资产相关



与收益相关



是否实

际收到







递延收益



冲减资

产账面

价值



递延收益



其他收益



营业

外收





冲减成

本费用



工贸易梯度转移

项目资金的通知



2017年度支持产

业发展专项资金

第一批计划项目



2,100,000.00



2,100,000.00



























2017年度支持产

业发展专项资金

第二批计划项目



1,237,900.00















1,237,900.00















2017年西安市第

五批科技计划项

目资金



300,000.00















300,000.00















2017年陕西省科

技创新工程成果

转化引导项目



150,000.00















150,000.00















2016年度支持产

业发展专项资金

第二批项目



741,700.00















741,700.00















2016年加工贸易

企业进口运费补





1,481,000.00















1,481,000.00















2015年度西安市

技术交易输出方

奖励款



300,000.00















300,000.00















2016年度科学技

术奖励



50,000.00















50,000.00















2016年度节能先

进企业



30,000.00















30,000.00















2017年第1批专

利资助



2,000.00















2,000.00















深圳市LED产业

联合会成都展补





8,000.00















8,000.00















失业稳岗补贴款



22,420.37















22,420.37















2015年度企业所

得税退税



41,182.14















41,182.14















龙华新区产业发

展专项资金



100,000.00















100,000.00















经信委2016年产

业转型升级专项

资助



1,550,000.00















1,550,000.00















2017年浦东新区

小微企业创业创

新基地城市示范

专项资金项目(第



1,000,000.00















1,000,000.00





















补助项目



金额



与资产相关



与收益相关



是否实

际收到







递延收益



冲减资

产账面

价值



递延收益



其他收益



营业

外收





冲减成

本费用



一批)



863计划项目-基

于TSV的MEMS

晶圆级封装及集

成技术与产业化



248,000.00











248,000.00



















姑苏领军人才项





150,000.00











150,000.00



















2016昆山市创新

创业人才(团队)

项目资助经费



150,000.00











150,000.00



















TSV硅通孔技术

在影像传感芯片

封装的研发及产

业化



3,000,000.00











3,000,000.00



















创新创业人才引

进计划专项资金



250,000.00











250,000.00



















2017年昆山市转

型升级创新发展

(工业经济)专项

资金



200,000.00











200,000.00



















2017年省国际科

技合作项目资金



700,000.00











700,000.00



















昆山市产业技术

创新专项



280,000.00











280,000.00



















2017年省创新能

力建设专项资金



500,000.00











500,000.00



















12吋国产装备新

工艺开发与应用



4,461,200.00











4,461,200.00



















12吋智能传感器

晶圆级封装工艺

开发



2,652,500.00











2,652,500.00



















12吋智能传感器

晶圆级封装量产

应用工程



5,769,200.00











5,769,200.00



















2017年昆山市转

型升级创新发展

(工业经济)专项

-工业互联网融合

创新工程项目



500,000.00











500,000.00



















2017年昆山市转

型升级创新发展

(工业经济)专项

-新产品技术开发

和推广应用建设



662,957.00











662,957.00

























补助项目



金额



与资产相关



与收益相关



是否实

际收到







递延收益



冲减资

产账面

价值



递延收益



其他收益



营业

外收





冲减成

本费用



项目



外经贸发展专项

资金



1,698,800.00











1,698,800.00



















2015年度昆山市

创新创业人才(团

队)项目资助经费



600,000.00











600,000.00



















2017年度省级工

业企业和信息产

业转型升级专项

奖金



990,000.00















990,000.00















省重点企业研发

机构能力建设后

补助



140,000.00















140,000.00















昆山市专利补助



249,000.00















249,000.00















苏州市科技进步

奖二等奖



30,000.00















30,000.00















昆山市科技进步

奖一等奖



50,000.00















50,000.00















财税[2012]15号



330.00















330.00















外经贸项目补助

资金



20,000.00















20,000.00















工业强市奖励资





90,000.00















90,000.00















专利资金补助款



2,500.00















2,500.00















2017年甘肃省科

技创新若干措施

专项资金



50,000.00















50,000.00















产品国内外先进

新技术奖励款



120,000.00















120,000.00















“华天”牌技术创

新奖省名牌奖奖





50,000.00















50,000.00















实用新型专利资

助款



500.00















500.00















合 计



86,762,204.51



20,369,721.09







34,800,935.91



31,591,547.51











——







2、计入本年损益的政府补助情况



补助项目



与资产/收益相关



计入其他收益



计入营业外收入



冲减成本费用



2017年度天水市第二批科学技

术研究与开发财政专项资金



与收益相关



10,000.00











2017年外经贸发展专项资金



与收益相关



5,226,300.00

















补助项目



与资产/收益相关



计入其他收益



计入营业外收入



冲减成本费用



高密度外置散热片的

ELQFP176L封装技术研发及产

业化



与收益相关



350,000.00











知识产权保护与发展专项资金



与收益相关



20,000.00











海外收购美国FCI公司



与收益相关



1,000,000.00











2015-2016大学生见习补贴款



与收益相关



566,400.00











密节距小焊盘铜线键合双IC芯

片堆叠封装件及其制备方法



与收益相关



50,000.00











2016年度工业经济发展先进单

位奖励



与收益相关



120,000.00











2016年10-12月支持企业稳定

生产省级扶持资金



与收益相关



141,000.00











天水市知识产权资助奖



与收益相关



64,500.00











甘肃省专利资助奖金



与收益相关



13,000.00











外贸稳增长调结构项目



与收益相关



3,000,000.00











2016国际注册商标企业奖励



与收益相关



10,000.00











塑封集成电路生产线扩大测试

规模技术改造



与资产相关



13,541.84











集成电路铜线键合封装研发及

产业化



与资产相关



45,833.17











薄形PQFP集成电路高密度封

装技术改造



与资产相关



100,000.14











集成电路高端封装高新技术产

业化



与资产相关



2,000,002.93











DFN型微小形封装集成电路生

产线技术改造



与资产相关



1,500,000.00











长引线低弧度大面积薄型塑封

集成电路科技成果转化



与资产相关



375,000.00











PBGA型封装集成电路研究开





与资产相关



397,374.80











MCM塑料封装技术研究开发



与资产相关



249,999.73











新型LGA封装技术和产品研究

开发



与资产相关



1,392,344.56











铜线键合集成电路工艺升级及

产业化项目



与资产相关



1,300,001.67











多圈F/UQFN、FCQFN和

AAQFN封装工艺技术研发及

产业化



与资产相关



3,400,576.32











多芯片封装(MCP)技术研发及

产业化



与资产相关



1,300,000.14











晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)

研究开发



与资产相关



525,013.36











集成电路封装测试生产线工艺

升级技术改造



与资产相关



750,000.00

















补助项目



与资产/收益相关



计入其他收益



计入营业外收入



冲减成本费用



多芯片、多叠层先进集成电路

封装技术研发及产业化



与资产相关



750,000.00











集成电路生产线废水分类回收

处理及回用项目



与资产相关



137,502.65











华天电子科技园110KV变电站

项目



与资产相关



916,668.03











集成电路封装测试工艺装备系

统节能与余热利用项目



与资产相关



187,500.00











29#人才公寓公共租赁住房项





与资产相关



952,221.58











华天电子科技园污水源热泵建

筑应用项目



与资产相关



324,218.76











叠层SIP封装技术研发及产业





与资产相关



41,666.67











Flipchip集成电路封装技术研

发及产业化项目



与资产相关



20,833.33











集成电路高速测试技术研发及

产业化



与资产相关



12,500.00











新型MEMS封装技术研发及产

业化项目



与资产相关



41,666.89











集成电路高密度封装扩大规模

项目



与资产相关



312,500.00











高可靠性SOP矩阵式多排封装

技术研发项目



与资产相关



200,000.00











2017年外经贸发展专项资金



与收益相关



8,733,815.00











2017年度西安市外向型经济发

展专项奖补资金



与收益相关



200,000.00











2016年度促进企业提速增效奖

励款



与收益相关



1,000,000.00











2017年度承接加工贸易梯度转

移项目资金的通知



与收益相关



2,280,000.00











2017年度支持产业发展专项资

金第二批计划项目



与收益相关



1,237,900.00











2017年西安市第五批科技计划

项目资金



与收益相关



300,000.00











2017年陕西省科技创新工程成

果转化引导项目



与收益相关



150,000.00











2015年度西安市技术交易输出

方奖励款



与收益相关



300,000.00











2016年度科学技术奖励



与收益相关



50,000.00











2016年度节能先进企业



与收益相关



30,000.00











2009年经开区工业保增长专项

-集成电路封装一期产业化



与资产相关



62,500.00











2010产业引导和结构调整项目

资金



与资产相关



625,000.00











2011高新技术产业发展专项资





与资产相关



250,000.00

















补助项目



与资产/收益相关



计入其他收益



计入营业外收入



冲减成本费用



2010年经开区主导产业发展资

金第一批



与资产相关



125,000.00











2010年经开区主导产业发展资

金第二批



与资产相关



62,500.00











2012年促进主导产业发展专项

资金



与资产相关



87,500.00











2012年第三批科学技术计划项





与资产相关



12,500.00











2013年专利产业化孵化专项

(多圈V/QFN)



与资产相关



12,500.00











2013年产业发展专项资金第一





与资产相关



262,500.00











2013年科技统筹



与资产相关



325,000.00











2014年产业发展专项资金第一





与资产相关



250,000.00











02专项-以FC+WB技术为基础

的三维混合集成封装量产技术

开发与产业化



与收益相关



9,528,278.91











2014年第二批高新技术产业发

展资金



与资产相关



8,750.00











02专项-8英寸TSV垂直互连单

芯片后道晶圆级和芯片级封装

产业化技术



与收益相关



37,495.69











2015年产业发展专项资金第一





与资产相关



39,583.34











2016年产业发展专项资金第一





与资产相关



54,166.66











半导体芯片封装切割用金属结

合剂超薄砂轮的磨砂试验及应

用示范



与收益相关



200,000.00











2016年度支持产业发展专项资

金第二批项目



与收益相关



741,700.00











2016年加工贸易企业进口运费

补助



与收益相关



1,481,000.00











2017年第1批专利资助



与收益相关



2,000.00











深圳市LED产业联合会成都展

补贴



与收益相关



8,000.00











失业稳岗补贴款



与收益相关



22,420.37











2015年度企业所得税退税



与收益相关



41,182.14











龙华新区产业发展专项资金



与收益相关



100,000.00











经信委2016年产业转型升级专

项资助



与收益相关



1,550,000.00











2017年浦东新区小微企业创业

新基地城市示范专项资金项

目(第一批)



与收益相关



1,000,000.00

















补助项目



与资产/收益相关



计入其他收益



计入营业外收入



冲减成本费用



基础设施补偿款



与资产相关



604,800.00











财政专项补贴苏发改高技发

(2011)852号



与资产相关



70,000.00











TSV硅通孔技术在影像传感芯

片封装的研发及产业化



与资产相关



400,000.00











高分辨率阵列镜头专项



与收益相关



2,661,365.28











863计划项目-基于TSV的

MEMS晶圆级封装及集成技术

与产业化



与收益相关



2,718,254.48











转型升级创新发展专项资金



与资产相关



1,000,000.00











姑苏领军人才项目



与收益相关



300,000.00











工程技术研究中心建设项目



与收益相关



1,100,000.00











昆山市国际、境外科技合作专

项奖励



与收益相关



200,000.00











两新产品项目奖励



与收益相关



760,120.00











2016昆山市创新创业人才(团

队)项目资助经费



与收益相关



300,000.00











TSV硅通孔技术在影像传感芯

片封装的研发及产业化



与收益相关



3,000,000.00











2017年昆山市转型升级创新发

展(工业经济)专项资金



与收益相关



200,000.00











2017年省国际科技合作项目资





与收益相关



700,000.00











昆山市产业技术创新专项



与收益相关



280,000.00











2017年省创新能力建设专项资





与收益相关



500,000.00











12吋国产装备新工艺开发与应





与收益相关



912,758.18











12吋智能传感器晶圆级封装工

艺开发



与收益相关



872,506.84











12吋智能传感器晶圆级封装量

产应用工程



与收益相关



317,901.49











2017年昆山市转型升级创新发

展(工业经济)专项-工业互联

网融合创新工程项目



与收益相关



500,000.00











2017年昆山市转型升级创新发

展(工业经济)专项-新产品技

术开发和推广应用建设项目



与收益相关



662,957.00











外经贸发展专项资金



与收益相关



1,698,800.00











2015年度昆山市创新创业人

(团队)项目资助经费



与收益相关



600,000.00











2017年度省级工业企业和信息

产业转型升级专项奖金



与收益相关



990,000.00











省重点企业研发机构能力建设



与收益相关



140,000.00

















补助项目



与资产/收益相关



计入其他收益



计入营业外收入



冲减成本费用



后补助



昆山市专利补助



与收益相关



249,000.00











苏州市科技进步奖二等奖



与收益相关



30,000.00











苏州市科技进步奖二等奖



与收益相关



50,000.00











财税[2012]15号



与收益相关



330.00











外经贸项目补助资金



与收益相关



20,000.00











工业强市奖励资金



与收益相关



90,000.00











专利资金补助款



与收益相关



2,500.00











2017年甘肃省科技创新若干措

施专项资金



与收益相关



50,000.00











集成电路封测设备模具生产线

扩大规模



与资产相关



174,999.98











全自动集成电路高速激光打标

机研发及产业化



与资产相关



37,500.00











大片宽引线框架研发及产业化



与资产相关



104,166.65











半导体等离子研发及产业化



与资产相关



52,083.30











产品国内外先进新技术奖励款



与收益相关



120,000.00











“华天”牌技术创新奖省名牌

奖奖励



与收益相关



50,000.00











实用新型专利资助款



与收益相关



500.00











合 计



——



81,510,001.88















33、递延收益



项 目



年初余额



本年增加



本年减少



年末余额



形成原因



政府补助























与资产相关的政府补助



169,861,805.05



20,369,721.09



21,868,016.50



168,363,509.64



拨款形成



与收益相关的政府补助



13,368,964.92



34,800,935.91



28,050,437.87



20,119,462.96



拨款形成



合 计



183,230,769.97



55,170,657.00



49,918,454.37



188,482,972.60











其中,涉及政府补助的项目:



补助项目



年初余额



本年增加



本年减少



年末余额



与资产/收益

相关



计入营业

外收入



计入其他收





冲减成

本费用



其他

减少



塑封集成电路生

产线扩大测试规

模技术改造



13,541.84











13,541.84











-



与资产相关



集成电路铜线键

合封装研发及产

业化



45,833.17











45,833.17











-



与资产相关









补助项目



年初余额



本年增加



本年减少



年末余额



与资产/收益

相关







计入营业

外收入



计入其他收





冲减成

本费用



其他

减少



薄形PQFP集成

电路高密度封装

技术改造



100,000.14











100,000.14











-



与资产相关



集成电路高端封

装高新技术产业





4,499,999.89











2,000,002.93











2,499,996.96



与资产相关



DFN型微小形封

装集成电路生产

线技术改造



3,375,000.00











1,500,000.00











1,875,000.00



与资产相关



长引线低弧度大

面积薄型塑封集

成电路科技成果

转化



875,000.00











375,000.00











500,000.00



与资产相关



PBGA型封装集

成电路研究开发



960,323.04











397,374.80











562,948.24



与资产相关



MCM塑料封装

技术研究开发



604,166.77











249,999.73











354,167.04



与资产相关



新型LGA封装技

术和产品研究开





3,364,831.90











1,392,344.56











1,972,487.34



与资产相关



铜线键合集成电

路工艺升级及产

业化项目



3,683,333.41











1,300,001.67











2,383,331.74



与资产相关



多圈F/UQFN、

FCQFN和

AAQFN封装工艺

技术研发及产业





19,553,307.42











3,400,576.32











16,152,731.10



与资产相关



多芯片封装

(MCP)技术研发及

产业化



3,900,000.08











1,300,000.14











2,599,999.94



与资产相关



晶圆级芯片尺寸

封装(WLCSP)

研究开发



1,750,041.88











525,013.36











1,225,028.52



与资产相关



集成电路封装测

试生产线工艺升

级技术改造



3,812,500.00











750,000.00











3,062,500.00



与资产相关



多芯片、多叠层

先进集成电路封

装技术研发及产

业化



4,812,500.00











750,000.00











4,062,500.00



与资产相关



集成电路生产线

废水分类回收处

理及回用项目



882,291.69











137,502.65











744,789.04



与资产相关



华天电子科技园

110KV变电站项



4,208,333.31



5,000,000.00







916,668.03











8,291,665.28



与资产相关









补助项目



年初余额



本年增加



本年减少



年末余额



与资产/收益

相关







计入营业

外收入



计入其他收





冲减成

本费用



其他

减少







集成电路封装测

试工艺装备系统

节能与余热利用

项目



1,312,500.00











187,500.00











1,125,000.00



与资产相关



29#人才公寓公

共租赁住房项目



23,779,718.89



314,000.00







952,221.58











23,141,497.31



与资产相关



华天电子科技园

污水源热泵建筑

应用项目



2,593,750.00











324,218.76











2,269,531.24



与资产相关



叠层SIP封装技

术研发及产业化



4,000,000.00











41,666.67











3,958,333.33



与资产相关



Flipchip集成电

路封装技术研发

及产业化项目



2,000,000.00











20,833.33











1,979,166.67



与资产相关



集成电路高速测

试技术研发及产

业化



1,200,000.00











12,500.00











1,187,500.00



与资产相关



新型MEMS封装

技术研发及产业

化项目



4,000,021.17











41,666.89











3,958,354.28



与资产相关



集成电路高密度

封装扩大规模项









6,000,000.00







312,500.00











5,687,500.00



与资产相关



甘肃省微电子创

新创业示范园



8,000,000.00











-











8,000,000.00



与资产相关



通讯与多媒体芯

片封装测试设备

与材料应用工程

项目



2,563,393.67











-











2,563,393.67



与资产相关



集成电路高密度

封装填平补齐项





5,000,000.00











-











5,000,000.00



与资产相关



高可靠性SOP矩

阵式多排封装技

术研发项目



200,000.00











200,000.00











-



与资产相关



2009年经开区工

业保增长专项-集

成电路封装一期

产业化



166,666.67











62,500.00











104,166.67



与资产相关



2010产业引导和

结构调整项目资





1,875,000.00











625,000.00











1,250,000.00



与资产相关



2011高新技术产

业发展专项资金



1,333,333.33











250,000.00











1,083,333.33



与资产相关









补助项目



年初余额



本年增加



本年减少



年末余额



与资产/收益

相关







计入营业

外收入



计入其他收





冲减成

本费用



其他

减少



2010年经开区主

导产业发展资金

第一批



375,000.00











125,000.00











250,000.00



与资产相关



2010年经开区主

导产业发展资金

第二批



187,500.00











62,500.00











125,000.00



与资产相关



2012年促进主导

产业发展专项资





473,958.33











87,500.00











386,458.33



与资产相关



2012年第三批科

学技术计划项目



58,333.33











12,500.00











45,833.33



与资产相关



2013年专利产业

化孵化专项(多圈

V/QFN)



94,791.66











12,500.00











82,291.66



与资产相关



2013年产业发展

专项资金第一批



1,684,375.00











262,500.00











1,421,875.00



与资产相关



02专项-通讯与

多媒体



1,405,800.00























1,405,800.00



与资产相关



02专项-铜线工

艺与Flipchip的研

发与产业化平台

建设



3,660,903.78























3,660,903.78



与资产相关



2013年科技统筹



2,600,000.00











325,000.00











2,275,000.00



与资产相关



2014年产业发展

专项资金第一批



1,854,166.68











250,000.00











1,604,166.68



与资产相关



02专项-以

FC+WB技术为基

础的三维混合集

成封装量产技术

开发与产业化







12,583,800.00







9,528,278.91











3,055,521.09



与资产相关



2014年第二批高

新技术产业发展

资金



840,000.00











8,750.00











831,250.00



与资产相关



02专项-8英寸

TSV垂直互连单

芯片后道晶圆级

和芯片级封装产

业化技术



37,495.69











37,495.69











-



与收益相关



2015年产业发展

专项资金第一批



1,900,000.00











39,583.34











1,860,416.66



与资产相关



2015年陕西省重

大科技创新专项

资金



400,000.00























400,000.00



与收益相关



2016年产业发展

专项资金第一批



2,600,000.00











54,166.66











2,545,833.34



与资产相关









补助项目



年初余额



本年增加



本年减少



年末余额



与资产/收益

相关







计入营业

外收入



计入其他收





冲减成

本费用



其他

减少



2016年陕西省外

经贸发展专项(区

域协调发展)资金



1,400,000.00























1,400,000.00



与资产相关



2016年度省级工

业转型升级专项

资金



10,000,000.00























10,000,000.00



与资产相关



02专项-基于超

薄芯片堆叠技术

的3D NAND闪存

封装技术研发







3,900,200.00



















3,900,200.00



与资产相关



2017年度支持产

业发展专项资金

第一批计划项目







2,100,000.00



















2,100,000.00



与资产相关



以FC+WB技术

为基础的三维混

合集成封装量产

技术开发与产业









1,250,000.00



















1,250,000.00



与收益相关



2015年西安市工

业发展专项资金



2,000,000.00























2,000,000.00



与收益相关



半导体芯片封装

切割用金属结合

剂超薄砂轮的磨

砂试验及应用示









200,000.00







200,000.00











-



与收益相关



2016年西安市工

业高成长性企业

培育奖励资金







2,000,000.00



















2,000,000.00



与收益相关



基础设施补偿款



8,416,800.00



-







604,800.00











7,812,000.00



与资产相关



财政专项补贴苏

发改高技发

(2011)852号



332,500.39



-







70,000.00











262,500.39



与资产相关



TSV硅通孔技术

在影像传感芯片

封装的研发及产

业化



3,966,666.67



-







400,000.00











3,566,666.67



与资产相关



高分辨率阵列镜

头专项



5,891,294.75



-







2,661,365.28











3,229,929.47



与收益相关



863计划项目-基

于TSV的MEMS

晶圆级封装及集

成技术与产业化



2,680,054.48



248,000.00







2,718,254.48











209,800.00



与收益相关



转型升级创新发

展专项资金



9,916,666.67



-







1,000,000.00











8,916,666.67



与资产相关



姑苏领军人才项



150,000.00



150,000.00







300,000.00











-



与收益相关









补助项目



年初余额



本年增加



本年减少



年末余额



与资产/收益

相关







计入营业

外收入



计入其他收





冲减成

本费用



其他

减少







工程技术研究中

心建设项目



1,100,000.00



-







1,100,000.00











-



与收益相关



昆山市国际、境外

科技合作专项奖





200,000.00



-







200,000.00











-



与收益相关



两新产品项目奖





760,120.00



-







760,120.00











-



与收益相关



2016昆山市创新

创业人才(团队)

项目资助经费



150,000.00



150,000.00







300,000.00











-



与收益相关



TSV硅通孔技术

在影像传感芯片

封装的研发及产

业化







3,000,000.00







3,000,000.00











-



与收益相关



创新创业人才引

进计划专项资金







250,000.00



















250,000.00



与收益相关



2017年昆山市转

型升级创新发展

(工业经济)专项

资金







200,000.00







200,000.00











-



与收益相关



2017年省国际科

技合作项目资金







700,000.00







700,000.00











-



与收益相关



昆山市产业技术

创新专项







280,000.00







280,000.00











-



与收益相关



2017年省创新能

力建设专项资金







500,000.00







500,000.00











-



与收益相关



12吋国产装备新

工艺开发与应用







4,461,200.00







912,758.18











3,548,441.82



与收益相关



12吋智能传感器

晶圆级封装工艺

开发







2,652,500.00







872,506.84











1,779,993.16



与收益相关



12吋智能传感器

晶圆级封装量产

应用工程







5,769,200.00







317,901.49











5,451,298.51



与收益相关



2017年昆山市转

型升级创新发展

(工业经济)专项

-工业互联网融合

创新工程项目







500,000.00







500,000.00











-



与收益相关



2017年昆山市转

型升级创新发展

(工业经济)专项

-新产品技术开发

和推广应用建设

项目







662,957.00







662,957.00











-



与收益相关









补助项目



年初余额



本年增加



本年减少



年末余额



与资产/收益

相关







计入营业

外收入



计入其他收





冲减成

本费用



其他

减少



外经贸发展专项

资金







1,698,800.00







1,698,800.00











-



与收益相关



2015年度昆山市

创新创业人才(团

队)项目资助经费







600,000.00







600,000.00















与收益相关



集成电路封测设

备模具生产线扩

大规模



216,454.27











174,999.98











41,454.29



与资产相关



全自动集成电路

高速激光打标机

研发及产业化



112,500.00











37,500.00











75,000.00



与资产相关



大片宽引线框架

研发及产业化



2,000,000.00











104,166.65











1,895,833.35



与资产相关



半导体等离子研

发及产业化



1,000,000.00











52,083.30











947,916.70



与资产相关



半导体封装智能

塑封上料机研发

及产业化



300,000.00























300,000.00



与资产相关



合 计



183,230,769.97



55,170,657.00







49,918,454.37











188,482,972.60











注:(1)依据天财企【2008】1223号、天财企【2009】714号文件收到转变外贸

发展方式项目资金50万元,实施项目为塑封集成电路生产线扩大测试规模技术改造,

该项目已完工验收使用,确定递延收益的转回期为8年。




(2)2008年依据甘肃省财政厅、甘肃省科学技术厅关于《2008年甘肃省第一批

科技计划项目经费的通知》,收到集成电路铜线键合封装研发产业化项目补助资金30

万元。依据天财教【2009】446号文件收到集成电路铜线键合封装研发及产业化项目

拨款10万元,项目已验收,确定递延收益的转回期为8年。




(3)依据甘商发字【2009】489号、天财企【2009】971号文,收到2009年调

整外贸结构转变外贸增长方式项目资金拨款80万元,该项目已完工验收使用,确定递

延收益的转回期为8年。




(4)依据发改投资【2009】1168号《国家发展改革委、工业和信息化部关于下

达电子信息产业振兴和技术改造项目2009年新增中央预算内投资计划的通知》,收到

集成电路高端封装高技术产业化项目投资补助拨款1,600万元,该项目于2011年4月

完工验收使用,确定递延收益的转回期为8年。




(5)依据发改投资【2009】1348号《国家发展改革委、工业和信息化委关于下

达电子信息产业振兴和技术改造项目2009年扩大内需中央预算内投资计划的通知》,

收到DFN型微小型封装集成电路生产线技术改造拨款560万元。依据甘财建【2010】

498号《甘肃省财政厅关于下达2010年电子信息产业振兴和技术改造项目(第一批)





中央预算内基建支出预算的通知》,收到DFN型微小型封装集成电路生产线技术改造

拨款540万元。依据甘财企【2010】123号《甘肃省财政厅关于拨付2010年外贸公

共服务平台建设项目资金的通知》,收到DFN型微小型封装集成电路生产线技术改造

拨款100万元。该项目于2011年4月完工验收使用,确定递延收益的转回期为8年。




(6)依据甘财建【2010】190号《甘肃省财政厅关于下达2010年科技成果转化

资金预算指标(第二批)的通知》,收到长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路科技成

果转化项目拨款资金300万元,该项目于2011年5月完工验收使用,确定递延收益的

转回期为8年。




(7)本公司2006年度依据国家信息产业部信部运【2005】637号文件《关于下

达2005年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》,收到国家信息产业

部拨付PBGA型封装集成电路研究开发专项资金500万元,其中材料费182.10万元,

该项目于2011年5月完工验收使用,确定递延收益的转回期为8年。




(8)本公司2007年依据信部运【2007】3号文件《关于下达2006年度集成电

路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》,收到MCM塑料封装技术研究开发资金

250万元,其中50万元为培训费及材料费。该项目于2011年5月完工验收使用,确

定递延收益的转回期为8年。




(9)依据财建【2010】489号《财政部关于下达2010年度集成电路产业研究与

开发专项资金使用计划的通知》,收到新型LGA封装技术和产品研究开发项目拨款资

金1,800万元,该项目于2011年5月完工验收使用,确定递延收益的转回期为8年。




(10)依据甘财建【2010】498号《甘肃省财政厅关于下达2010年电子信息产业

振兴和技术改造项目(第一批)中央预算内基建支出预算的通知》,收到铜线键合集成

电路封装工艺升级及产业化项目拨款资金1,040万元,该项目于2011年9月完工验收

使用,确定递延收益的转回期为8年。




(11)依据ZX02【2011】003号文件关于02专项2011年度项目立项批复的通

知,关于多圈V/UQFN、FCQFN和AAQFN封装工艺技术研发及产业化项目,收到财

政部拨付的1,239.00万元,截至2013年年末,发生材料支出转入营业外收入及拨付

联合科研单位共计752.87万元;2015年收到政府拨款4,051.00万元,发生材料支出

转入营业外收入及拨付联合科研单位共计1,816.67万元,未摊销余额共2,720.46万元。


该项目于2014年9月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。




(12)依据甘财教【2011】34号《2011年甘肃省第一批科技计划资金的通知》,

收到多芯片封装(MCP)技术研发款50万元;依据天财教(2010)469号《关于下达

2010年甘肃省第二批科技计划经费的通知》,收到多芯片封装(MCP)技术研发项目

拨款50万元;依据财教【2009】479号,《财政部关于核定科技重大专项2009年立项

项目(课题)中央财政资金预算并下达2009年年度预算的通知》,收到多芯片封装(MCP)





技术研发项目拨款940万元,该项目于2011年12月完工验收使用,确定递延收益的

转回期为8年。




(13)2008年依据工业和信息化部文件【2008】418号文件《关于下达2008年

度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》,收到晶圆级芯片尺寸封装

(WLCSP)研究开发项目补助资金500万元,该项目在2012年5月完工验收使用,确

定递延收益的转回期为8年。




(14)依据甘发改投资【2011】1237号甘肃省发展和改革委员会、甘肃省工业和

信息化委员会关于转下达电子信息产业振兴和技术改造项目2011年第一批中央预算内

投资计划的通知,收到国家补助资金600万元,该项目于2014年2月完工验收使用,

确定递延收益的转回期为8年。




(15)依据甘财建【2012】224号甘肃省财政厅关于下达2012年电子信息产业

兴和技术改造项目中央预算内基建支出预算的通知,收到多芯片、多叠层先进集成电路

封装技术研发及产业化项目资金600万元。该项目于2015年5月完工验收使用,确定

递延收益的转回期为8年。




(16)依据天财建【2013】1046号天水市财政局、天水市发展和改革委员会《关

于下达2013年十大重点节能工程配套和循环经济发展省财政专项(第二)投资预算的

通知》,收到集成电路生产线废水分类回收处理及回用项目资金110万元。该项目于

2015年6月完工验收使用,确定递延收益的转回期为8年。




(17)经天水华天科技股份有限公司向天水市秦川区人民政府申请科技园110KV

变电站项目建设资金补助,2013年12月收到天水市财政局拨付专项资金500万元,

2017年3月收到财政局拨付专项资金500万元。该项目于2015年6月验收完工使用。


确定递延收益的转回期为10年。




(18)依据甘财建【2012】325号甘肃省财政厅甘肃省发展和改革委员会《关于

下达2012年十大重点节能工程配套和循环经济发展省财政专项投资预算的通知》,收

到集成电路封装测试工艺装备系统节能与余热利用项目资金150万元。该项目于2015

年12月完工验收使用,确定递延收益的转回期为8年。




(19)依据天水市房地产管理局文件天市房【2013】146号《关于天水华天科技

股份有限公司公共租赁住房项目建设方案的批复》,2014年12月收到29#人才公寓公

共租赁住房项目专项拨款资金1,200万元,2016年2月收到政府补助资金596.60万

元,2016年6月份收到政府补助资金687万,2017年12月收到政府补助资金31.40

万元。该项目已完工验收使用,确定递延收益的转回期为25年。




(20)依据甘财建【2013】386号甘肃省财政厅《关于提前下达2014年可再生能

源建筑应用示范后续补助资金的通知》,收到华天电子科技污水源热泵建筑应用项目资

金300万元,该项目于2015年10月完工验收使用,确定递延收益的转回期为8年。






(21)依据工信部财【2011】607号工业和信息化部关于下达2011年度集成电路

产业研究与开发专项资金使用计划的通知,收到国家补助资金2,000万元。发生材料

支出1,600万元,递延收益余额为400万元。该项目于2017年12月完工验收使用,

确定递延收益的转回期为8年。




(22)依据财建【2012】1006号财政部关于下达2012年度集成电路产业研究与

开发专项资金使用计划的通知,收到Flipchip集成电路先进封装技术研发及产业化项目

资金1,200万,2013年度转入营业外收入388.07万元,2014年度转入营业外收入

369.77万元。2015年度转入营业外收入242.17万元。递延收益余额为200万元。该

项目于2017年12月完工验收使用,确定递延收益的转回期为8年。




(23)依据工信部财【2013】501号工业和信息化部《关于下达2013年度集成电

路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》,收到集成电路高速测试技术研发及产业

化资金500万元。2015年度转入营业外收入380万元,递延收益余额为120万元。该

项目于2017年12月完工验收使用,确定递延收益的转回期为8年。




(24)依据工业和信息化部文件工信部财【2015】20号《关于下达2014年度集

成电路产业研究与开发专项资金项目计划的通知》,2014年12月收到中华人民共和国

财政部拨付的新型MEMS封装技术研发及产业化项目专项资金500万元。2015年度

转入营业外收入100万元,递延收益余额为400万元。该项目于2017年12月完工验

收使用,确定递延收益的转回期为8年。




(25)依据天水市财政局文件天财经一【2017】80号《关于下达2017年度第四

批外经贸发展专项资金的通知》,2017年12月收到天水市财政局拨付2017年度第四

批外经贸发展扩大产能项目专项资金600万元,该项目于2017年8月完工验收使用。


确定递延收益的转回期为8年。




(26)依据甘财建【2013】361号甘肃省财政厅、甘肃省发展和改革委员会《关

于下达2013年战略性新兴产业省财政专项(第二批)投资预算的通知》,2013年收到

甘肃省微电子创新创业示范园资金1000万元,2014年依据甘肃省财政厅、甘肃省发

展和改革委员会文件,甘财建【2014】111号《关于下达2014年战略性新兴产业省财

政专项(第一批)投资预算的通知》,收到甘肃省微电子创新示范园项目拨款资金1,000

万元,截止2014年年末,发生材料支出转入营业外收入600万元,剩余1,400万元。


2015年发生材料支出转入营业外收入600万元。本期未发生相关支出,截止2017年

底,递延收益余额为800万元。该项目尚未验收使用。




(27)依据沪科【2012】406号《关于拨付极大规模集成电路制造装备及成套工

艺科技重大专项2012年预算经费的函》,收到通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料

应用工程项目资金426.88万,根据江苏省科学技术厅苏科计【2013】233号《关于拨

付国家“集成电路”科技重大专项立项项目2013年国拨经费》的通知,2013收到拨





付资金1181.31万元,其中拨付给华天西安581.33万元,拨付给昆山西钛585.91万

元;2014年收到拨付资金1,769.38万元,其中拨付给昆山883.5万元,拨付给华天西

安860.29万元;2015年度转入营业外收入210.20万元。递延收益余额为256.34万

元,该项目尚未验收使用。




(28)依据天财经【2016】997号天水市财政局和天水市工业和信息化委员会《关

于下达2016年市级中小企业创业创新投资引导资金的通知》,收到集成电路高密度封

装填平补齐项目500万元,该项目尚未验收使用。




(29)依据中共甘肃省委组织部文件,甘组通字【2014】4号《关于确定“陇原

青年创新人才扶持计划”2013年入选人选的通知》,收到高可靠性SOP矩阵式多排封

装技术研发项目拨款资金20万元。本期转入其他收益。




(30)依据西经开发【2009】397号关于2009年经开区工业保增长专项资金立项

项目,收到集成电路封装一期产业化项目补助资金50万元,该项目于2011年9月完

工验收使用,确定递延收益的转回期为8年。




(31)依据陕财办建专【2010】805号陕西省财政厅关于下达2010年第一批产业

引导和结构调整资金的通知,收到集成电路高端封装产业化项目补助资金500万元,

该项目于2012年1月完工验收使用,确定递延收益的转回期为8年。




(32)依据市科发【2011】37号西安市科学技术局、西安市财政局关于下达西安

市高新技术产业发展专项第六批计划项目的通知,收到BGA高端集成电路封装补助资

金200万元,该项目于2014年5月完工验收使用,确定递延收益的转回期为8年。




(33)依据西经开发【2010】437号西安经济技术开发区管委会关于下达2010

年度西安经开区促进主导产业发展专项资金第一批计划项目的通知,收到集成电路高端

封装一期产业化扩建项目补助资金100万元,该项目于2012年1月完工验收使用,确

定递延收益的转回期为8年。




(34)依据西经开发【2010】482号西安经济技术开发区管委会《关于下达2010

年度西安经开区促进主导产业发展专项资金第二批计划项目》的通知,收到水源热泵空

调系统项目补助资金50万元,该项目于2012年1月完工验收使用,确定递延收益的

转回期为8年。




(35)依据西经开发【2012】344号西安经济技术开发区管委会《关于下达2012

年度促进主导产业发展专项资金第一批计划项目》的通知,收到多圈V/UQFN,FCQFN

和AAQFN封装工艺技术研发项目资金70万元,该项目于2014年6月完工验收使用,

确定递延收益的转回期为8年。




(36)依据西安市科发【2012】61号西安市科学技术局、西安市财政局《关于下

达西安2012年第三批科学技术计划项目的通知》,收到西安市高新技术产业发展(专

项)计划项目资金10万元,该项目于2013年9月完工验收使用,确定递延收益的转





回期为8年。




(37)根据陕财办建【2013】135号陕西省财政厅、陕西省知识产权局《关于下

达2013年度专利产业化孵化专项资金的通知》,收到多圈V/UQFN封装技术产业化资

金10万元,该项目于2016年7月完工验收使用,确定递延收益的转回期为8年。




(38)依据西经开发【2013】304号西安经济技术开发区管委会《关于下达2013

年度支持产业发展专项资金第一批计划项目的通知》,收到40纳米集成电路封装测试

产业化、铜线工艺与Flipchip的研发与产业化资金210万元,该项目于2015年6月完

工验收使用,确定递延收益的转回期为8年。




(39)依据江苏省科学技术厅苏科计发【2013】233号、【2014】192号《关于拨

付国家“集成电路”科技重大专项立项项目2013、2014年国拨经费》的通知,收到封

装测试设备与材料应用工程项目下的通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应用工程

资金1,441.62万元,2013年发生费用311.80万元,2014年发生费用413.52万元、

2015年发生费用575.72万元,截止本期期末递延收益余额为140.58万元。




(40)依据ZX02【2012】020号《关于02专项2013年度项目立项批复的通知》,

收到“极大规模集成电路制造设备及成套工艺”项目下的铜线工艺与Flipchip的研发与

产业化平台建设资金796.42万元,根据沪科【2013】282号上海市科学技术委员会《关

于下达极大规模集成电路制造装备及成套工艺科技重大专项2013年预算经费的通知》,

收到“极大规模集成电路制造设备及成套工艺”项目下的铜线工艺与Flipchip的研发与

产业化平台建设资金32.81万元。2013年发生费用55.95万元,2014年发生费用367.38

万元,2015年发生费用39.81万元,截止本期期末递延收益余额为366.09万元。




(41)依据陕科计发【2013】173号陕西省科学技术厅《关于下达陕西省2013

年科技统筹创新工程计划的通知》,收到高端存储芯片关键配套技术及系统集成资金

260万元,该项目于2017年1月完工验收使用,确定递延收益的转回期为8年。




(42)依据西经开发【2014】271号西安经济技术开发区管委会《关于下达2014

年度支持产业发展专项资金第一批计划项目的通知》,收到陕西省高端集成电路封装测

试工程研究中心建设项目补助资金200万元。该项目于2016年5月完工验收使用,确

定递延收益的转回期为8年。




(43)根据专项实施管理办公室ZX02【2014】018号《关于02专项2014年度

项目立项批复及落实地方配套经费的通知》,收到以FC+WB技术为基础的三维混合集

成封装量产技术开发与产业化专项资金1,258.38万元,本期发生费用化支出952.83

万元,截止本期期末递延收益余额为305.55万元。




(44)依据市财函【2014】1962号西安市财政局《关于拨付2014年第二批西安

市高新技术产业发展专项资金的通知》,收到2014年第二批西安市高新技术产业发展

专项资金84.00万元,该项目于2017年12月完工验收使用,确定递延收益的转回期





为8年。




(45)根据江苏省科学技术厅文件苏科计发【2014】192号文件《关于拨付国家

“集成电路”科技重大专项立项项目2014年国拨经费的通知》,收到《高密度三维系

统集成技术开发与产业化》项目第二批划拨中央财政资金148.53万元,2016年发生

费用化支出144.78万元,2017年度发生费用化支出3.75万元。




(46)依据西经开发【2015】270号西安经济技术开发区管理委员会文件《西安

经济技术开发区管委会关于下达2015年度支持产业发展专项资金第一批计划项目》的

通知,收到2015年度第一批支持产业发展专项资金190.00万元,该项目于2017年

11月完工验收使用,确定递延收益的转回期为8年。




(47)依据陕科发【2015】2号陕西省科学技术厅陕西省财政厅文件关于下达《二

〇一五年陕西省重大科技创新专项资金项目计划(一)》的通知,收到2015年陕西省

重大科技创新项目补助第一次拨款40万元,项目尚未验收使用。




(48)根据西安经济技术开发区管理委员会文件西经开发【2016】207号西安经

济技术开发区管委会《关于下达2016年度支持产业发展专项资金第一批计划项目的通

知》,收到西安经济技术开发区管理委员会拨付的2016年度支持产业发展专项资金260

万元,该项目于2017年11月完工验收使用,确定递延收益的转回期为8年。




(49)根据西安市财政局文件市财函【2016】1571号西安市财政局《关于拨付

2016年陕西省外经贸发展专项(区域协调发展)资金的通知》,收到西安市财政局拨付

的2016年度外经贸发展专项资金140万元,项目尚未验收使用。




(50)根据西安市财政局文件市财函【2016】1734号西安市财政局《关于拨付

2016年度省级工业转型升级专项资金的通知》,收到西安市财政局拨付的2016年度省

级工业转型升级专项资金1000万元,项目尚未验收使用。。




(51)根据02专项实施管理办公室文件ZX02【2017】010号《关于02专项2017

年度项目立项批复的通知》,收到拨付02专项资金390.02万元,项目尚未验收使用。




(52)根据西安经济技术开发区管理委员会文件西经开发【2017】485号《关于

下达2017年度支持产业发展专项资金第一批计划项目的通知,收到智能制造产业化和

信息化平台建设专项资金130万元,收到基于16nm制造、FC工艺、大电流、高散热

的CPU封装技术研发专项资金80万元,项目尚未验收使用;



(53)根据陕西省科学技术厅文件陕科发【2017】13号《关于下达陕西省2017

年重点研发计划的通知》,收到陕西省财政厅拨付的2017年度以FC+WB技术为基础

的三维混合集成封装量产技术开发与产业化专项资金125万元,该项目尚未发生费用

支出。




(54)依据市工信发【2015】120号西安市工业和信息化委员会西安市财政局文

件《关于下达2015年西安市工业发展专项(转型升级)资金项目计划》的通知,收到





西安经济技术开发区财政局拨付的西安市工业发展专项(转型升级)资金高成长性企业

奖励200万元。截止2017年年末,该项目尚未验收。




(55)根据中华人民共和国科学技术部文件国科发资【2015】191号《科技部关

于国家科技支撑计划制造业领域2015年项目立项的通知》,收到高速高精度精密超硬

材料磨具关键技术研究与应用项目研发专项资金20万元,该项目已于2017年12月研

发完成,本期确认为其他收益。




(56)依据西安市工业和信息化委员会文件市工信发【2017】111号《西安市工

业和信息化委员会关于兑现西安市工业高成长性企业培育奖励资金的通知》,收到西安

经济技术开发区财政局拨付的西安市工业高成长性企业培育奖励资金200万元。截止

2017年年末,该项目尚未验收。




(57)根据2008年9月19日公司与昆山经济技术开发区管理委员会签订的项目

协议书,昆山经济技术开发区管理委员会向公司提供1,209.60万元基础设施补偿款。


2008年12月公司收到昆山经济技术开发区规划建设局基础设施补助款1,209.60万元,

根据公司基础设施正式投入使用时间2010年12月开始摊销,摊销期为20年。




(58)依据苏发改高技发(2011)852号《江苏省发展改革委关于昆山西钛微电

子科技有限公司年产1000万个TSV硅通孔晶圆级芯片封装模块项目资金申请报告的

批复》,收到项目拨款资金270万元,其中200万元为项目铺底流动资金,70万元为

企业构建固定资产补助,该项目已完工验收使用。确定递延收益的摊销期为10年。




(59)依据2013年8月苏州市科学技术局与本公司签订的江苏省科技成果转化专

项资金项目合同,2013年12月收到昆山开发区财政局拨付的科技成果转化专项资金

设备费400万元。2015年3月收到昆山市财政局拨付的科技成果地方配套资金50万

元。该项目已完工验收使用,确定递延收益的摊销期为10年。本年摊销40万元,计

入其他收益40万元。




(60)依据“极大规模集成电路制造装备及成套工艺”专项实施管理办公室ZX02

【2014】18号文件《关于02专项2014年度项目立项批复及落实地方配套经费的通知》,2014年9月收到江苏省科技厅拨付的专项资金1,235.49万元,2014年12月收到昆

山市开发区财政局拨付的专项资金420.00万元,2015年12月收到昆山市财政局拨付

的地方配套项目经费500.00万元。2013年度发生费用693.56万元,2015年度发生

费用598.03万元,2016年度发生费用274.77万元。根据本年度项目实际发生费用,

本年计入其他收益266.14万元。




(61)依据科学技术部文件国科发资【2015】135号《科技部关于下达2015年第

一批国家高技术研究发展计划课题经费的通知》,2015年5月收到科学技术部资源配

置与管理司拨付863计划项目56%政府拨款,拨款金额495.00万元。依据华天科技(昆

山)电子有限公司与河北美泰电子科技有限公司、上海芯敏微系统技术有限公司、清华





大学、北京大学五方共同签订的《国家863计划“基于TSV的MEMS晶圆级封装及

集成技术与产业化”合作研究协议》,拨付河北美泰电子科技有限公司123.75万元、

上海芯敏微系统技术有限公司123.75万元、清华大学24.75万元、北京大学24.75万

元,剩余198.00万为本公司递延收益;2016年收到财政拨款130.40万元,2016年

度发生费用60.40万元;本期收到财政拨款24.80万元,根据本年度项目实际发生费

用,本年计入其他收益271.83万元。




(62)依据公司关于2016年昆山市转型升级创新发展重点技改项目补助的申请,

昆山市财政局于2016年12月划拨1000万元项目资金。确定递延收益的转回期为10

年。本年摊销100万元,计入其他收益100万元。




(63)依据苏州市科学技术局和苏州市财政局苏科资【2016】243号和苏财教字

【2016】148号《关于下达苏州市2016年度第二十四批科技发展计划(第二批分年度

拨款)项目及科技经费的通知》,2016年12月收到昆山市科技局姑苏领军人才项目拨

款15万元。依据苏府【2017】年156号《市政府关于确定2017年第二批姑苏创新创

业领军人才的通知》,2017年12月收到2017年第二批姑苏创新创业领军人才项目经

费15万元。本年计入其他收益30万元。




(64)依据昆山市科学技术局昆科字【2016】91号《关于2016年“转型升级创

新发展六年行动计划”科技创新项目(第二批)立项及资金下达的通知》,2016年12

月收到昆山市科技局工程技术研究中心建设项目拨款110万元,本年计入其他收益110

万元。




(65)依据昆山市科学技术局昆科字【2016】60号《关于2016年昆山市级科技

专项立项及资金下达的通知》,2016年11月收到昆山市科技局昆山市国际、境外科技

合作专项奖励拨款20万元,本年计入其他收益20万元。




(66)依据昆山市经济和信息化委员会昆经信【2016】144号《关于下达2016

年昆山市转型升级创新发展(工业经济)第二批专项资金的通知》2016年12月收到

昆山市经济和信息话委员会两新产品项目奖励拨款76.01万元,本年计入其他收益

76.01万元。




(67)依据中共昆山市委昆委【2016】71号《关于授予弗拉基米尔.尼古拉耶维

奇等3个团队“2016年度昆山市创新创业团队”和冯玉川等63人“2016年度昆山市

创新创业人才”荣誉称号的决定》,2016年12月收到昆山市科技局创新创业人才(团

队)项目资助经费拨款15万元。2017年12月收到2016年度昆山市创新创业人才(团

队)项目第二批资助经费15万元。本年计入其他收益30万元。




(68)依据苏财教【2017】54号《关于下达省科技成果转化专项资金项目的通知》,2017年6月收到TSV硅通孔技术在影像传感芯片封装的研发及产业化省科技成果300

万元,本年计入其他收益300万。






(69)依据昆科字【2017】120号《关于下达2017年度昆山市双创人才(团队)

项目资助经费的通知》,2017年12月收到2017年昆山市双创人才第一笔项目资助经

费25万。




(70)依据昆山市经济和信息化委员会发布的《关于印发《2017年昆山市转型升

级创新发展(工业经济)专项资金项目申报指南》的通知》,2017年9月收到2017年

昆山市转型升级创新发展(工业经济)专项-技术进步项目资金20万元,本年计入其他

收益20万元。




(71)依据苏财教【2017】97号《关于下达2017年省政府引导类计划(国际科

技合作)专项资金(第一批)的通知》,2017年9月收到2017年省国际合作项目资金

70万元,本年计入其他收益70万元。




(72)依据昆科字【2017】81号《关于2017年昆山市级专项立项资金下达的通

知》,2017年7月收到2017年昆山市产业技术创新专项立项及资助经费28万元,本

年计入其他收益28万元。




(73)依据苏教科【2017】146号《关于下达2017年省创新能力建设专项资金(第

二批)的通知》,2017年11月收到2017年省创新能力建设专项资金(第二批)50万

元,本年计入其他收益50万元。




(74)依据沪科【2017】394号《关于拨付极大规模集成电路制造装备及成套工

艺科技重大专项2017年中央财政预算经费的函》,2017年12月收到江苏省科学技术

厅拨付的12吋国产装备新工艺开发与应用项目资金446.12万元,根据本年度项目实

际发生费用,本年计入其他收益91.28万元。




(75)依据沪科【2017】394号《关于拨付极大规模集成电路制造装备及成套工

艺科技重大专项2017年中央财政预算经费的函》,2017年12月收到江苏省科学技术

厅拨付的12吋智能传感器晶圆级封装工艺开发项目资金265.25万元,根据本年度项

目实际发生费用,本年计入其他收益87.25万元。




(76)依据沪科【2017】394号《关于拨付极大规模集成电路制造装备及成套工

艺科技重大专项2017年中央财政预算经费的函》,2017年12月收到江苏省科学技术

厅拨付的12吋智能传感器晶圆级封装量产应用工程项目资金576.92万元,根据本年

度项目实际发生费用,本年计入其他收益31.79万元。




(77)依据昆信经【2017】16号《昆山市关于推进转型升级创新发展(工业经济)

财政扶持若干政策实施细则》,2017年11月收到昆山市经济和信息化委员会拨款2017

年昆山市转型升级创新发展(工业经济)专项-工业互联网融合创新工程项目扶持资金

50万,本年计入其他收益50万元。




(78)依据昆信经【2017】16号《昆山市关于推进转型升级创新发展(工业经济)

财政扶持若干政策实施细则》,2017年11月收到昆山市经济和信息化委员会拨款2017





年昆山市转型升级创新发展(工业经济)专项-新产品技术开发和推广应用建设项目资

金66.30万元,本年计入其他收益66.30万元。




(79)依据苏财工贸【2016】94号《江苏省财政厅江苏省商务厅关于2016年国

家外经贸发展专项资金申报工作的通知》,2017年9月收到昆山市商务局拨付的外经

贸发展专项资金169.88万元,本年计入其他收益169.88万元。




(80)依据昆科字【2017】94号《关于下达2015年度昆山市创新创业人才计划

项目第二批项目资助经费及2014年度部分项目分年度资助经费的通知》,2017年10

月收到昆山市科学技术局拨付的2015年度昆山市创新创业人才计划项目第二批项目资

助经费60万元,本年计入其他收益60万元。




(81)依据发改投资(2009)1348号《国家发展改革委、工业和信息化委关于下

达电子信息产业振兴和技术改造项目2009年扩大内需中央预算内投资计划的通知》,

收到集成电路封测设备模具生产线扩大规模项目拨款资金140万元。该项目已验收,

确定的递延收益转回期为8年。




(82)依据甘工信装(2010)764号、甘财建(2010)320号《甘工业和信息化

委、甘财政厅关于下达2010年甘肃省振兴装备制造业发展专项补助资金计划的通知》,

收到全自动集成电路高速激光打标机研发及产业化项目拨款资金30万元,该项目已验

收,确定的递延收益转回期为8年。




(83)依据天水市财政局天水市工业和信息化委员会天财建【2014】377号《关

于下达2014年第一批工业和信息化专项资金的通知》收到大片宽引线框架研发及产业

化项目政府补助200万元,该项目已验收,确定的递延收益转回期为8年。




(84)依据天水市财政局天财经【2015】1151号《关于下达2015年省级工业和

信息化专项资金的通知》,2016年1月收到半导体等离子清洗机研发及产业化项目拨

款100万元,该项目已验收,确定的递延收益转回期为8年。




(85)依据天水市财政局和天水市科学技术局天财科【2016】496号《关于下达

2016年度天水市第一批科学技术研究与开发项目财政专项资金的通知》,2016年9月

收到半导体封装智能塑封上料机研发及产业化项目拨款30万元,该项目尚未验收使用。




34、股本



项目



年初余额



本年增减变动(+ 、-)



年末余额



发行



新股



送股



公积金



转股



其他



小计



限售股份



356,462











356,462



-38,896



317,566



674,028



无限售股份



1,065,200,010











1,065,200,010



38,896



1,065,238,906



2,130,438,916



合 计



1,065,556,472











1,065,556,472







1,065,556,472



2,131,112,944







注:2017年5月18日,根据公司2016年度股东大会通过关于2016年度资本公

积转增股本的决议:公司以2016年12月31日的总股本106,555.65万股为基数,以





资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增10股。本次转增后公司总股本为

213,111.29万股。




35、资本公积



项 目



年初余额



本年增加



本年减少



年末余额



资本溢价



2,176,196,071.76







1,065,556,472.00



1,110,639,599.76



其他资本公积



17,427,889.81











17,427,889.81



合 计



2,193,623,961.57



-



1,065,556,472.00



1,128,067,489.57







注:根据公司2017年5月18日召开的公司2016年年度股东大会决议和修改后

的章程规定,公司由资本公积转增股本1,065,556,472.00元。




36、其他综合收益



项目



年初



余额



本年发生金额



年末



余额



本年



所得税前发

生额



减:前期

计入其他

综合收益

当期转入

损益



减:

所得

税费





税后归属于

母公司



税后

归属

于少

数股





一、以后不能

重分类进损益

的其他综合收

































二、以后将重

分类进损益的

其他综合收益



9,415,447.45



-4,366,267.25











-4,366,267.25







5,049,180.20



其中:外币财

务报表折算差





9,415,447.45



-4,366,267.25











-4,366,267.25







5,049,180.20



其他综合收益

合计



9,415,447.45



-4,366,267.25











-4,366,267.25







5,049,180.20







37、专项储备



项 目



年初余额



本年增加



本年减少



年末余额



安全生产费







4,523,754.57



3,171,270.04



1,352,484.53



合 计







4,523,754.57



3,171,270.04



1,352,484.53







38、盈余公积



项 目



年初余额



本年增加



本年减少



年末余额



法定盈余公积



156,999,002.47



33,136,368.81







190,135,371.28



合 计



156,999,002.47



33,136,368.81







190,135,371.28







注:根据《公司法》、《公司章程》的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余

公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取。




本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积





金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。




39、未分配利润



项 目



本 年



上 年



调整前上年末未分配利润



1,482,487,020.47



1,170,432,297.85



调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)











调整后年初未分配利润



1,482,487,020.47



1,170,432,297.85



加:本年归属于母公司股东的净利润



495,169,978.15



390,920,674.34



减:提取法定盈余公积



33,136,368.81



29,686,422.22



提取任意盈余公积











提取一般风险准备











应付普通股股利



53,277,823.60



49,179,529.50



转作股本的普通股股利











年末未分配利润



1,891,242,806.21



1,482,487,020.47







注:利润分配情况的说明



根据本公司2016年度股东大会批准的2016年度利润分配及资本公积转增股本方

案,公司以2016年12月31日的总股本1,065,556,472股为基数,向全体股东每10

股派发现金红利0.50元(含税),共计派发现金红利53,277,823.60元。




40、营业收入和营业成本



项 目



本年发生额



上年发生额



收入



成本



收入



成本



主营业务



6,877,956,766.26



5,696,167,861.54



5,393,874,927.40



4,460,044,114.74



其他业务



131,930,346.53



59,192,052.89



81,152,921.96



27,130,585.94



合 计



7,009,887,112.79



5,755,359,914.43



5,475,027,849.36



4,487,174,700.68







41、税金及附加



项 目



本年发生额



上年发生额



营业税







403,500.89



城市维护建设税



7,523,727.55



6,585,162.69



教育费附加



3,610,733.33



3,342,859.38



房产税



8,533,385.44



3,535,564.20



土地使用税



5,652,210.41



3,202,479.14



车船使用税



8,693.28



3,850.88



印花税



3,481,516.10



1,634,903.95



地方价格调节基金、水利基金建设



2,133,933.81



824,769.93









项 目



本年发生额



上年发生额



合 计



30,944,199.92



19,533,091.06







注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。




42、销售费用



项 目



本年发生额



上年发生额



职工薪酬



32,123,645.31



24,022,330.00



运输费



26,871,925.40



24,338,095.21



广告展览费



1,534,858.93



1,234,296.49



办公费



720,619.72



1,189,957.49



差旅费



3,396,098.03



4,152,772.93



业务费



1,540,760.62



787,123.72



折旧费



589,501.06



590,199.93



租赁费



776,959.33



862,112.92



机物料消耗



2,239,369.39



1,552,404.93



水电费



487,289.14



200,976.44



出口报检费



1,126,777.18



615,194.19



市场开发费



692,785.55



618,061.04



其他



1,790,916.35



1,264,695.00



合 计



73,891,506.01



61,428,220.29







43、管理费用



项 目



本年发生额



上年发生额



研究与开发费



353,337,643.09



289,931,756.64



职工薪酬



135,896,313.67



130,502,983.31



税金







6,367,948.48



业务招待费



10,065,731.96



9,664,051.30



折旧费



16,924,621.21



13,543,272.88



董事会费



2,358,148.52



2,325,966.67



无形资产摊销



4,648,006.37



4,391,928.52



中介机构佣金



6,145,191.44



4,337,350.60



修理费



11,783,653.39



9,620,234.40



办公费



5,671,418.40



3,173,672.99



差旅费



3,467,517.43



3,144,858.49



水电费



4,926,818.51



6,033,168.87









项 目



本年发生额



上年发生额



机物料消耗



3,493,990.29



3,054,628.64



环保费



5,460,510.56



3,198,875.03



辞退补偿金



6,756,879.00







长期待摊费用



622,500.05



123,991.71



租赁费



1,395,223.73



731,602.99



其他



11,084,315.02



11,700,105.26



合 计



584,038,482.64



501,846,396.78







44、财务费用



项 目



本年发生额



上年发生额



利息支出



19,132,053.43



19,497,462.66



减:利息收入



13,858,161.40



24,245,551.56



汇兑损益



-525,364.47



-8,732,915.33



其他



1,526,767.85



1,754,547.84



合计



6,275,295.41



-11,726,456.39







45、资产减值损失



项 目



本年发生额



上年发生额



坏账损失



15,105,267.98



12,923,811.70



存货跌价损失



5,163,388.11



254,153.52



可供出售金融资产减值损失







2,027,481.74



商誉减值损失



4,369,203.93



3,476,565.27



合 计



24,637,860.02



18,682,012.23







46、投资收益



项 目



本年发生额



上年发生额



权益法核算的长期股权投资收益



-405,731.05



-171,001.94



处置长期股权投资产生的投资收益



625,143.40







以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持

有期间的投资收益











处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

取得的投资收益











持有至到期投资在持有期间的投资收益











可供出售金融资产在持有期间的投资收益



3,000,000.00



1,720,000.00



处置可供出售金融资产取得的投资收益

















项 目



本年发生额



上年发生额



丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得



-208,381.13







其他



597,616.63



16,374,850.94



合 计



3,608,647.85



17,923,849.00







注:其他投资收益系本期购买银行理财产品形成的收益。




47、资产处置收益



项 目



本年发生额



上年发生额



计入当年非经常

性损益的金额



固定资产处置利得



-2,573,260.94



-2,074,188.66



-2,573,260.94



无形资产处置利得



11,888,580.86







11,888,580.86



合 计



9,315,319.92



-2,074,188.66



9,315,319.92







48、其他收益



项 目



本年发生额



上年发生额



计入当年非经常

性损益的金额



政府补助



81,510,001.88







81,510,001.88



合 计



81,510,001.88







81,510,001.88







49、营业外收入



项 目



本年发生额



上年发生额



计入当年非经常性损

益的金额



非流动资产毁损报废利得















债务重组利得















接受捐赠















政府补助







72,181,725.58







其他



4,023,766.87



3,135,909.68



4,023,766.87



合 计



4,023,766.87



75,317,635.26



4,023,766.87







50、营业外支出



项 目



本年发生额



上年发生额



计入当年非经常性损

益的金额



非流动资产毁损报废损失



631,901.53







631,901.53



债务重组损失















对外捐赠支出



142,200.00



5,750.00



142,200.00



其他



1,279,064.29



10,905,781.18



1,279,064.29



合 计



2,053,165.82



10,911,531.18



2,053,165.82









51、所得税费用



(1)所得税费用表



项 目



本年发生额



上年发生额



当期所得税费用



94,740,651.22



69,410,450.10



递延所得税费用



-10,614,566.22



-4,345,618.02



合 计



84,126,085.00



65,064,832.08







(2)会计利润与所得税费用调整过程



项 目



本年发生额



利润总额



631,144,425.06



按法定/适用税率计算的所得税费用



94,671,663.76



子公司适用不同税率的影响



-3,618,871.65



调整以前期间所得税的影响



626,150.73



非应税收入的影响







不可抵扣的成本、费用和损失的影响



2,601,967.09



使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响



-1,929,997.93



本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响



13,489,328.81



税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化







其他



-21,714,155.81



所得税费用



84,126,085.00







52、其他综合收益



详见附注六、36。




53、现金流量表项目



(1)收到其他与经营活动有关的现金



项 目



本年发生额



上年发生额



利息收入



11,470,702.42



19,374,588.47



政府补助



64,169,783.42



91,608,308.29



保证金、押金



74,910,210.92



60,282,858.83



房屋租赁收入



1,081,771.19



718,556.71



其他



4,013,078.67



9,798,349.65



其他单位往来款



3,776,568.06



48,300,051.86



合 计



159,422,114.68



230,082,713.81







(2)支付其他与经营活动有关的现金



项 目



本年发生额



上年发生额









项 目



本年发生额



上年发生额



办公费



3,788,660.74



4,177,306.45



差旅费



6,042,528.94



7,297,291.25



业务招待费



11,367,131.93



9,656,012.22



运杂费



27,116,424.28



30,190,035.65



保证金



32,342,806.25



27,401,207.31



银行手续费



1,525,752.98



1,661,987.94



中介机构费



6,251,016.69



4,131,798.01



绿化费与排污费



5,661,804.97



3,760,743.37



车辆费



3,577,184.29



2,563,721.21



职工借款



629,566.36



3,692,705.22



修理费



12,045,389.00



8,326,641.46



租赁费



13,774,018.41



14,885,180.30



研发费



12,759,818.33



4,398,021.41



其他



18,546,699.41



9,717,448.15



其他单位往来款



10,671,490.56



4,666,438.27



合 计



166,100,293.14



136,526,538.22







(3)收到其他与投资活动有关的现金



项 目



本年发生额



上年发生额



定期存单



658,677,150.00



584,801,800.00



保本理财产品



126,396,283.01



1,245,000,000.00



定期存单利息



4,384,934.69



18,664,301.16



合 计



789,458,367.70



1,848,466,101.16







(4)支付其他与投资活动有关的现金



项 目



本年发生额



上年发生额



定期存单



617,336,800.00



658,322,960.00



保本理财产品



77,338,242.39



1,130,000,000.00



合 计



694,675,042.39



1,788,322,960.00







(5)收到其他与筹资活动有关的现金



项 目



本年发生额



上年发生额



与资产相关的政府补助



20,369,721.09







合 计



20,369,721.09











(6)支付其他与筹资活动有关的现金





项 目



本年发生额



上年发生额



支付融资租赁款



143,376.48



6,258,224.43



购买少数股东股权款







150,901,088.00



借款担保费



250,000.00







合 计



393,376.48



157,159,312.43







54、现金流量表补充资料



(1)现金流量表补充资料



补充资料



本年金额



上年金额



1、将净利润调节为经营活动现金流量:











净利润



547,018,340.06



413,280,817.05



加:资产减值准备



24,637,860.02



18,682,012.23



固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧



570,953,179.40



426,314,304.22



无形资产摊销



10,465,576.82



10,034,092.80



长期待摊费用摊销



1,276,220.53



905,603.33



处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收

益以“-”号填列)



-9,315,319.92



2,074,188.66



固定资产报废损失(收益以“-”号填列)



631,901.53







公允价值变动损失(收益以“-”号填列)











财务费用(收益以“-”号填列)



19,132,053.43



19,497,462.66



投资损失(收益以“-”号填列)



-3,608,647.85



-17,923,849.00



递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)



-2,995,883.52



1,459,136.77



递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)



-8,293,295.52



-4,736,662.56



存货的减少(增加以“-”号填列)



-569,403,878.80



-325,899,218.11



经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)



-178,169,861.31



-245,939,026.21



经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)



501,207,683.08



564,772,389.05



其他











经营活动产生的现金流量净额



903,535,927.95



862,521,250.89



2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:











债务转为资本











一年内到期的可转换公司债











融资租入固定资产











3、现金及现金等价物净变动情况:











现金的年末余额



693,512,113.00



927,320,963.87









补充资料



本年金额



上年金额



减:现金的年初余额



927,320,963.87



1,922,302,122.54



加:现金等价物的年末余额











减:现金等价物的年初余额











现金及现金等价物净增加额



-233,808,850.87



-994,981,158.67







(2)本年收到的处置子公司的现金净额



项 目



金 额



本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物



4,000,000.00



其中:天水华天合汽车销售服务有限公司



4,000,000.00



减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物



243,390.48



其中:天水华天合汽车销售服务有限公司



243,390.48



处置子公司收到的现金净额



3,756,609.52







(3)现金及现金等价物的构成



项 目



年末余额



年初余额



一、现金



693,512,113.00



927,320,963.87



其中:库存现金



1,182,067.22



1,526,166.82



可随时用于支付的银行存款



692,330,045.78



925,794,797.05



可随时用于支付的其他货币资金











可用于支付的存放中央银行款项











存放同业款项











拆放同业款项











二、现金等价物











其中:三个月内到期的债券投资











三、年末现金及现金等价物余额



693,512,113.00



927,320,963.87



其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金

和现金等价物















55、所有权或使用权受限制的资产



项 目



年末账面价值



受限原因



货币资金



238,572,127.13



见附注六、1



应收账款



51,832,351.66



见注:(1)



固定资产



140,886,863.38



见注:(2)



无形资产



17,468,006.40



见注:(2)



合 计



448,759,348.57













注:(1)2017年12月4日,深圳市华天迈克光电子科技有限公司与中国银行

份有限公司深圳龙华支行签订《应收账款质押登记协议》(合同编号:2017圳中银华小

质字第000088号),约定自合同生效日起两年内将深圳市华天迈克光电子科技有限公

司产生的所有应收账款质押,取得短期借款10,000,000.00元。




(2)截止2017年12月31日,华天科技(昆山)电子有限公司以账面价值

140,886,863.38元(原值242,886,161.00元)的房屋建筑物及机器设备与账面价值为

17,468,006.40元(原值21,565,440.00元)的土地使用权作为抵押向中国进出口银行

陕西省分行取得长期借款25,000,000.00元。




56、外币货币性项目



(1)外币货币性项目



项 目



年末外币余额



折算汇率



年末折算人民币余额



货币资金















其中:美元



52,061,748.52



6.5342



340,181,877.18



应收账款















其中:美元



36,752,266.62



6.5342



240,146,660.55



其他应收款















其中:美元



145,285.05



6.5342



949,321.57



存货















其中:美元



1,489,639.97



6.5342



9,733,605.49



应付账款















其中:美元



139,542,199.68



6.5342



911,796,641.15



欧元



295,343.66



7.8023



2,304,359.84



日元



114,687,560.00



0.0579



6,640,409.72



加元



4,579.29



5.2009



23,816.43



应付职工薪酬















其中:美元



729,814.34



6.5342



4,768,752.86



应交税费















其中:美元



34,325.68



6.5342



224,290.86



应付股利















其中:美元



268,759.71



6.5342



1,756,129.70



其他应付款















其中:美元



871,127.13



6.5342



5,692,118.89











七、合并范围的变更





1、处置子公司



(1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形



子公司名称



股权处置价





股权处置

比例(%)



股权处置方





丧失控制

权的时点



丧失控制权

时点的确定

依据



处置价款与处置投

资对应的合并报表

层面享有该子公司

净资产份额的差额



天水华天合汽车销

售服务有限公司



4,000,000.00



40.00



转让



2017.9.27



工商变

更登日



625,143.40







(续)



子公司名称



丧失控制

权之日剩

余股权的

比例(%)



丧失控制权

之日剩余股

权的账面价





丧失控制权

之日剩余股

权的公允价





按照公允价值

重新计量剩余

股权产生的利

得或损失



丧失控制权

之日剩余股

权公允价值

的确定方法

及主要假设



与原子公司股

权投资相关的

其他综合收益

转入投资损益

的金额



天水华天合汽车销

售服务有限公司



20.00



2,000,000.00



1,791,618.87



-208,381.13















2、其他原因的合并范围变动



(1)本期注销的孙公司



2017年10月9日,本公司的全资子公司FlipChip International, LLC申请,经布

鲁诺公司注册处审批,同意将位于瑞士的FlipChip International GMBH注销。








八、在其他主体中的权益



1、在子公司中的权益



(1)企业集团的构成



子公司名称



主要经

营地



注册地



业务性质



持股比例(%)



取得方式



直接



间接



天水华天集成电路包

装材料有限公司



甘肃省

天水市



甘肃省

天水市



集成电路行业



100.00







购买取得



天水华天机械有限公





甘肃省

天水市



甘肃省

天水市



集成电路行业



89.10







购买取得



华天科技(西安)有限公





陕西省

西安市



陕西省

西安市



集成电路行业



72.77







购买取得



华天科技(昆山)电子

有限公司



江苏省

昆山开

发区



江苏省

昆山开

发区



集成电路行业



93.04



5.70



购买取得



天水中核华天矿业有

限公司



甘肃省

天水市



甘肃省

天水市



采掘业



70.00







投资设立



华天科技(香港)产业

发展有限公司(Huatian

Technology



(HongKong) Industrial

DevelopmentCo.,Limited)



中国香





中国香





进出口贸易



100.00







投资设立









子公司名称



主要经

营地



注册地



业务性质



持股比例(%)



取得方式







直接



间接



深圳市华天迈克光电

子科技有限公司



广东省

深圳市



广东省

深圳市



电子产品行业



51.00







购买取得



上海纪元微科电子有

限公司



上海市



上海市



集成电路行业



100.00







购买取得



西安天利投资合伙企

业(有限合伙)



陕西省

西安市



陕西省

西安市



投资



33.58



48.33



投资设立



西安天启企业管理有

限公司



陕西省

西安市



陕西省

西安市



投资



100.00







投资设立



酒泉中核华天矿业有

限公司



甘肃省

酒泉市



甘肃省

酒泉市



采掘业







70.00



投资设立



Huatian Technology(USA)

LLC



美国



美国



进出口贸易







100.00



投资设立



FlipChip International, LLC



美国



美国



集成电路行业







100.00



购买取得



甘肃华天机电安装工

程有限公司



甘肃省

天水市



甘肃省

天水市



工程、机电安装







89.10



投资设立







(2)重要的非全资子公司



子公司名称



少数股东的持

股比例(%)



本年归属于少数

股东的损益



本年向少数股东

分派的股利



年末少数股东权

益余额



华天科技(西安)有限公司



27.23



60,682,331.25







594,057,812.30



华天科技(昆山)电子有限公司



1.26



447,668.67







14,301,851.51



深圳市华天迈克光电子科技有限

公司



49.00



-11,250,193.46







26,406,056.35



天水华天机械有限公司



10.90



1,595,105.52







9,940,948.11







(3)重要的非全资子公司的主要财务信息



子公司名称



年末余额



流动资产



非流动资产



资产合计



流动负债



非流动负债



负债合计



华天科技(西

安)有限公司



1,212,550,202.28



2,358,070,140.56



3,570,620,342.84



1,067,149,227.22



321,852,790.27



1,389,002,017.49



华天科技(昆

山)电子有限

公司



489,405,876.16



1,149,854,852.56



1,639,260,728.72



466,488,453.47



36,329,886.55



502,818,340.02



深圳市华天

迈克光电子

科技有限公





103,951,285.77



23,046,386.04



126,997,671.81



74,638,911.19



2,838,053.64



77,476,964.83



天水华天机

械有限公司



99,229,719.53



49,644,021.71



148,873,741.24



51,232,479.92



3,260,204.34



54,492,684.26







(续)



子公司名称



年初余额



流动资产



非流动资产



资产合计



流动负债



非流动负债



负债合计









子公司名称



年初余额







流动资产



非流动资产



资产合计



流动负债



非流动负债



负债合计



华天科技(西安)

有限公司



945,612,438.44



1,691,213,526.72



2,636,825,965.16



606,870,826.28



71,202,053.27



678,072,879.55



华天科技(昆山)

电子有限公司



427,494,243.39



955,156,148.06



1,382,650,391.45



206,762,507.07



75,017,788.64



281,780,295.71



深圳市华天迈克

光电子科技有限

公司



141,258,808.90



27,651,363.35



168,910,172.25



96,429,886.77







96,429,886.77



天水华天机械有

限公司



76,996,763.51



51,218,579.16



128,215,342.67



43,082,990.97



3,628,954.27



46,711,945.24











子公司名





本年发生额



上年发生额



营业收入



净利润



综合收益总





经营活动现

金流量



营业收入



净利润



综合收益总





经营活动现

金流量



华天科技

(西安)有

限公司



2,616,812,810.28



222,865,239.74



222,865,239.74



392,684,735.20



1,590,436,089.26



109,565,026.79



109,565,026.79



263,242,185.66



华天科技

(昆山)

电子有限

公司



788,768,215.70



35,572,292.96



35,572,292.96



89,322,193.49



884,412,505.30



30,106,843.24



30,106,843.24



109,947,693.14



深圳市华

天迈克光

电子科技

有限公司



123,141,606.20



-22,959,578.50



-22,959,578.50



-16,345,887.20



144,956,798.90



-18,540,411.20



-18,540,411.20



5,006,617.68



天水华天

机械有限

公司



144,156,626.23



12,877,659.55



12,877,659.55



9,163,301.41



118,141,782.40



14,520,296.23



14,520,296.23



16,915,877.39







2、在合营企业或联营企业中的权益



(1)不重要的合营企业或联营企业



合营企业或联营企业

名称



主要经

营地



注册地



业务性质



持股比例(%)



对合营企业或联

营企业投资的会

计处理方法



直接



间接



甘肃微电子工程研究

院有限公司



甘肃省

天水市



甘肃省天

水市



制造业



22.50







权益法核算



昆山紫竹投资管理有

限公司



江苏省

昆山市



江苏省昆

山市



投资管理,资产管理







49.00



权益法核算







(2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息



项 目



年末余额/本年发生额



年初余额/上年发生额



联营企业:

















项 目



年末余额/本年发生额



年初余额/上年发生额



投资账面价值合计



1,817,135.79



752,866.84



下列各项按持股比例计算的合计数











—净利润



-405,731.05



-171,001.94



—其他综合收益











—综合收益总额



-405,731.05



-171,001.94











九、关联方及关联交易



1、本公司的母公司情况



母公司名称



关联关系



企业类型



注册地



法定代表人



业务性质



天水华天电子集团股份有

限公司



控股股东



股份有限公司



甘肃省天水市



肖胜利



电子产品制造

销售







(续)



母公司名称



注册资本



母公司对本企业

的持股比例(%)



母公司对本企业

的表决权比例

(%)



本公司最终

控制方



注册号/统一社会信

用代码



天水华天电子集团

股份有限公司



53,215,322.00



25.67



25.67



肖胜利等



13名自然人



916205007396098183







注:本公司的最终控制方是肖胜利等13名自然人。




肖胜利等13名自然人直接持有天水华天电子集团股份有限公司59.20%的股份,

并签订了一致行动协议。13名一致行动人通过控制天水华天电子集团股份有限公司从

而控制本公司。




2、本公司的子公司情况



详见附注八、1、在子公司中的权益。




3、本公司的合营和联营企业情况



本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2。




4、其他关联方情况



其他关联方名称



其他关联方与本公司关系



天水华天传感器有限公司



受同一控股股东控制



江苏华海诚科新材料股份有限公司



公司参股公司,公司持有其7.58%的股权,公司副总经理、

董事会秘书常文瑛担任其董事



天水七四九电子有限公司



受同一控股股东控制



杭州友旺电子有限公司



公司监事罗华兵任其公司董事、总经理



杭州士兰微电子股份有限公司



公司监事罗华兵任其公司董事



天水华天电子宾馆有限公司



受同一控股股东控制



天水永红家园服务有限公司



受同一控股股东控制









其他关联方名称



其他关联方与本公司关系



西安华泰集成电路产业发展有限公司



受同一控股股东控制



西安华羿微电子股份有限公司



受同一控股股东控制



西安后羿半导体科技有限公司



受同一控股股东控制







5、关联方交易情况



(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易



①采购商品/接受劳务情况



关联方



关联交易内容



本年发生额



上年发生额



天水华天传感器有限公司



原材料



59,128.20



51,239.31



天水华天传感器有限公司



设备



3,149,374.80



1,249,129.93



天水华天传感器有限公司



工程



1,241,420.48



9,213.68



天水华天电子宾馆有限公司



招待、会议、住宿费



1,468,235.00



910,037.00



天水永红家园服务有限公司



招待费、住宿费



64,735.00



45,393.00



江苏华海诚科新材料股份有限公司



原材料



6,708,846.13



6,590,369.23



天水华天电子集团股份有限公司



原材料







183,705.98







出售商品/提供劳务情况



关联方



关联交易内容



本年发生额



上年发生额



杭州士兰微电子股份有限公司



集成电路封装测试费



96,399,570.72



94,112,956.05



杭州士兰微电子股份有限公司



材料



8,808.73



2,228.27



杭州士兰微电子股份有限公司



开发费



35,897.43







杭州友旺电子有限公司



集成电路封装测试费



19,724,918.59



17,693,137.86



天水七四九电子有限公司



集成电路封装测试费



42,697.83



19,316.24



杭州友旺电子有限公司



材料



1,034.19







天水华天电子集团股份有限公司



材料



15,122,253.18



11,124,070.42



天水华天传感器有限公司



材料







8,907.08



天水七四九电子有限公司



材料







3,213.67



天水华天电子集团股份有限公司



零星备件



433,137.61



2,613,507.46



天水华天电子集团股份有限公司



工程



110,450.45



423,071.12



天水七四九电子有限公司



零星备件



65,371.79



121,959.83



天水七四九电子有限公司



水电费



2,717,774.42



2,639,984.04



天水华天传感器有限公司



水电费



116,587.01



88,086.73



天水永红家园服务有限公司



水电费



1,235,576.88



1,099,449.62



天水华天电子集团股份有限公司



水电费



14,732,737.45



13,537,045.01









关联方



关联交易内容



本年发生额



上年发生额



天水华天电子宾馆有限公司



水电费



584,476.50



583,413.12



天水永红家园服务有限公司



供暖



1,270,458.25



1,336,692.56



天水七四九电子有限公司



供暖



58,931.43



60,428.63



天水华天传感器有限公司



供暖



32,267.68



17,076.36



天水华天电子集团股份有限公司



供暖



260,883.64



229,015.23



天水华天电子宾馆有限公司



供暖



267,152.32



265,510.28



天水七四九电子有限公司



工程



395,518.02



1,327,995.98



天水华天电子宾馆有限公司



工程







102,702.70



天水华天传感器有限公司



工程



84,912.40



1,081,081.08



天水华天电子宾馆有限公司



备件



4,341.88







天水永红家园服务有限公司



零星备件



3,341.88



6,837.61



甘肃微电子工程研究院有限公司



水电费



2,050.90



1,258.81



天水华天电子集团股份有限公司



设备



3,616,350.43







西安华羿微电子股份有限公司



集成电路封装测试费



1,011,515.92







西安华羿微电子股份有限公司



房租、制冷制热费



10,969.68







西安后羿半导体科技有限公司



集成电路封装测试费



21,941.88







天水七四九电子有限公司



开发费



9,401.71











(2)本报告期无关联受托管理/委托管理事项。




(3)本报告期无关联承包事项。




(4)关联租赁情况



①本公司作为出租人



承租方名称



租赁资产种类



本年确认的租赁收入



上年确认的租赁收入



天水华天传感器有限公司



房屋



13,851.43







甘肃微电子工程研究院有限公司



房屋



4,525.71







天水华天电子集团股份有限公司



房屋



1,267,065.24



1,062,187.20



天水七四九电子有限公司



房屋



55,062.86



461.26







②本公司作为承租人



出租方名称



租赁资产种类



本年确认的租赁费



上年确认的租赁费



天水华天电子集团股份有限公司



房屋



524,681.14



563,193.50







(5)关联担保情况



①本报告期无本公司作为担保方的关联担保事项。






②本公司作为被担保方



担保方



担保金额



担保起始日



担保到期日



担保是否已经履

行完毕



天水华天电子集团股份有限公司



74,000,000.00



2025.11.27



2027.11.26







天水华天电子集团股份有限公司



330,000,000.00



2022.12.12



2024.12.11







天水华天电子集团股份有限公司



160,000,000.00



2019.11.6



2021.11.5











注:①天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证担保,担保金额7,400.00

万元,详见本附注六、30说明。




②2017年12月7日,华天科技(西安)有限公司与中信银行股份有限公司西安

分行签订借款合同,借款金额300,000,000.00元,由天水华天电子集团股份有限公司

对该合同项下贷款提供连带责任保证担保。




③2017年10月31日,华天科技(西安)有限公司与中国进出口银行陕西省分行

签订借款合同,借款金额160,000,000.00元,由天水华天电子集团股份有限公司对该

合同项下贷款提供连带责任保证担保。




(6)本报告期无关联方资金拆借事项。




(7)关联方资产转让、债务重组情况



关联方



关联交易内容



本年发生额



上年发生额



天水华天电子集团股份有限公司



不动产转让



6,649,058.00







西安华泰集成电路产业发展有限公司



在建工程转让



135,000,000.00











本报告期,本公司之控股子公司华天科技(西安)有限公司(以下简称“华天西安”)

将其位于西安市凤城五路以北,明光路以西在建的集成电路产业孵化基地(以下简称“孵

化基地”)转让给西安华泰集成电路产业发展有限公司(以下简称“西安华泰”),经北

京中和资产评估有限公司出具中和评报字(2017)第XAV1072号《华天科技(西安)有

限公司在建工程转让项目资产评估报告》,华天西安在建的孵化基地在评估基准日的评

估值为13,047.77万元,经过双方协商,本次交易价款为13,500万元。




本报告期,本公司之全资子公司天水华天集成电路包装材料有限公司(以下简称“华

天包装”)将位于甘肃省天水市秦州区双桥路14号闲置的厂房及其工业用地土地使用

权转让给控股股东天水华天电子集团股份有限公司(以下简称“华天电子集团”),其中

土地面积6949㎡,房屋建筑物面积2822.23㎡,经北京北方亚事资产评估事务所(特

殊普通合伙)出具的北方亚事评报字[2017]第01-156号《天水华天集成电路包装材料

有限公司拟转让其不动产涉及的单项资产价值评估报告》,本次转让不动产的评估值为

624.32万元,经过双方协商,本次交易价款为664.91万元。




(8)关键管理人员报酬





项 目



本年发生额



上年发生额



关键管理人员报酬(万元)



1,364.83



1,149.51







(9)其他关联交易



本报告期,华天西安将其位于西安市凤城五路以北、明光路以西,账面价值为

3,821,395.67元的土地使用权(土地面积18,463.59㎡)对西安华泰投资,出资比例

9.56%,总地价15,905,949.00元,本次投资金额为15,905,949.00元。




2017年11月16日,公司第五届董事会第十一次会议审议通过下属企业西安天利

与昆山紫竹、一村资本合资设立产业基金,该产业基金采取有限合伙的组织形式,有限

合伙企业名称为昆山启村投资中心(有限合伙),各合伙人认缴出资总额40,000.00万

元,其中昆山紫竹作为普通合伙人,认缴出资410.00万元,认缴比例1.02%;西安天

利作为有限合伙人,认缴出资19,795万元,认缴比例49.49%;一村资本作为有限合

伙人,认缴出资19,795.00万元,认缴比例49.49%。2017年12月,该产业基金已完

成工商登记注册,西安天利尚未出资。




6、关联方应收应付款项



(1)应收项目



项目名称



年末余额



年初余额



账面余额



坏账准备



账面余额



坏账准备



应收账款:



















杭州士兰微电子股份有限公司



22,858,110.90



1,142,905.55



20,519,972.57



1,025,998.63



杭州友旺电子有限公司



8,458,557.52



422,927.88



4,232,168.09



211,608.40



天水华天电子集团股份有限公司



4,214,748.40



210,737.42



1,446,130.55



72,306.53



天水七四九电子有限公司



442,072.00



22,103.60



272,913.00



13,645.65



天水华天传感器有限公司



164,252.76



11,712.64



201,000.00



10,050.00



西安华羿微电子股份有限公司



160,728.99



8,036.45











西安后羿半导体科技有限公司



13,702.00



685.10











合 计



36,312,172.57



1,819,108.64



26,672,184.21



1,333,609.21



应收票据:



















杭州士兰微电子股份有限公司



2,190,762.20







8,589,046.82







天水七四九电子有限公司



65,000.00







651,351.00







天水华天电子集团股份有限公司



1,873,335.00







1,519,429.25







杭州友旺电子有限公司











50,000.00







天水华天传感器有限公司



20,000.00















合 计



4,149,097.20







10,809,827.07













项目名称



年末余额



年初余额







账面余额



坏账准备



账面余额



坏账准备



预付款项:



















天水华天传感器有限公司



384,052.48







901,090.00







合 计



384,052.48







901,090.00











(2)应付项目



项目名称



年末余额



年初余额



应付账款:











天水华天传感器有限公司



289,900.00



222,481.00



江苏华海诚科新材料股份有限公司



1,330,951.49



2,352,405.00



合 计



1,620,851.49



2,574,886.00



预收款项:











天水永红家园服务有限公司



353,456.61



197,921.81



合 计



353,456.61



197,921.81



其他应付款:











西安华泰集成电路产业发展有限公司







59,924,400.00



杭州士兰微电子股份有限公司



2,150,000.00







合 计



2,150,000.00



59,924,400.00











十、承诺及或有事项



1、重大承诺事项



(1)资本承诺



项 目



年末余额



年初余额



已签约但尚未于财务报表中确认的











—对外投资承诺



197,950,000.00







合 计



197,950,000.00











2017年11月16日,公司第五届董事会第十一次会议审议通过下属企业西安天利

投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“西安天利”)与昆山紫竹投资管理有限公司(以

下简称“昆山紫竹”)、一村资本有限公司(以下简称“一村资本”)合资设立产业基金,

该产业基金采取有限合伙的组织形式,有限合伙企业名称为昆山启村投资中心(有限合

伙),各合伙人认缴出资总额40,000.00万元,其中昆山紫竹作为普通合伙人,认缴出

资410.00万元,认缴比例1.02%;西安天利作为有限合伙人,认缴出资19,795万元,

认缴比例49.49%;一村资本作为有限合伙人,认缴出资19,795.00万元,认缴比例





49.49%。2017年12月,该产业基金已完成工商登记注册。




2、或有事项



(1)本公司之控股子公司深圳市华天迈克光电子科技有限公司(以下简称“深圳

迈克”)与深圳中微子光电有限公司(以下简称“中微子公司”)买卖合同纠纷一案,深

圳迈克启动司法诉讼追讨程序,向法院起诉,请求判令:①中微子公司向深圳迈克支付

货款2,916,342.00元;②中微子公司向深圳迈克支付迟延支付货款的利息暂计

174,980.00元(以欠款总额为本金,按照中国人民银行同类贷款利率计算,自2015

年9月10日起计算至实际清偿之日止),以上合计为3,091,322.00元。广东省深圳市

龙岗区人民法院于2017年3月30日下发了(2016)粤0307民初12208号民事判决

书,判决中微子公司支付深圳迈克货款1,528,427.50元(扣减双方确定的有质量问题

的灯珠货款1,037,914.50元)及利息,深圳迈克向中微子公司支付直接经济损失

878,053.64元。




深圳迈克于2017年6月6日就本案向深圳市中级人民法院提出上诉,请求判令撤

销(2016)粤0307民初12208号民事判决书,驳回被上诉人中微子公司反诉请求,

支持上诉人深圳迈克的上诉请求,目前该案正在审理阶段,尚未结案。




(2)本公司之控股子公司深圳迈克与海宁市名帅照明科技有限公司(以下简称“名

帅照明”)买卖合同纠纷一案,深圳迈克向海宁市人民法院提交民事诉状,请求偿还货

款950,510.54元及利息,海宁市人民法院受理此案,并于2017年7月31日收到(2017)

浙0481民初4764号开庭审理的通知,于 2017年8月21日开庭审理此案,截至董

事会批准报出日尚未判决。




除上述事项外,截至2017年12月31日,本公司不存在其他应披露的未决诉讼、

对外担保等或有事项。








十一、资产负债表日后事项



1、重要的非调整事项



2018年1月18日,西安天利支付昆山启村投资中心(有限合伙)投资款4,949.00

万元,2018年3月2日昆山启村投资中心(有限合伙)退回投资款1,979.60万元。




2、利润分配情况



本公司2018年3月24日召开的第五届董事会第十三次会议审议通过了2017年

度利润分配预案:以公司2017年12月31日的总股本为基数,向全体股东每10股派

发现金红利0.20元(含税)。本议案尚需提交股东大会审议。




3、销售退回



截止2018年3月24日,公司未发生重要销售退回。




4、其他重要的资产负债表日后非调整事项





截止2018年3月24日,公司无其他重要的资产负债表日后非调整事项。




十二、其他重要事项



1、前期差错更正



本期无前期差错更正事项。




2、债务重组



本期无债务重组事项。




3、资产置换



本期无非货币性资产交换。




4、分部信息



(1)报告分部的确定依据与会计政策



本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的

经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:



①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;



②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;



③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。




本公司目前的经营分部分为3个:集成电路产品封装测试 、集成电路产品封装测

试材料、设备和LED。




本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策

相同。




(2)报告分部的财务信息



项 目



集成电路产品封

装测试



集成电路产品封

装测试材料、设备



LED



分部间抵销



合计



主营业务收入



6,874,857,253.44



222,686,205.98



121,596,624.82



-341,183,317.98



6,877,956,766.26



主营业务成本



5,733,353,491.48



182,382,957.84



119,801,618.51



-339,370,206.29



5,696,167,861.54



营业利润



632,005,544.10



26,898,806.31



-22,304,079.23



-7,426,447.17



629,173,824.01



净利润



554,227,387.29



22,515,436.05



-22,959,578.50



-6,764,904.78



547,018,340.06



资产总额



9,196,428,596.28



237,857,710.74



126,997,671.81



-194,839,781.42



9,366,444,197.41



负债总额



3,284,296,111.67



74,123,298.32



77,476,964.83



-64,992,766.07



3,370,903,608.75







5、其他对投资者决策有影响的重要事项



无。








十三、公司财务报表主要项目注释



1、应收账款



(1)应收账款分类披露



类 别



年末余额









账面余额



坏账准备



账面价值



金额



比例(%)



金额



比例(%)



合并范围内关联方的应收款项



24,250,143.92



5.00











24,250,143.92



单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款



2,185,548.40



0.45



2,185,548.40



100.00







按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收账款



451,610,166.14



93.07



23,023,350.44



5.10



428,586,815.70



单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款



7,196,861.60



1.48



7,196,861.60



100.00







合 计



485,242,720.06



100.00



32,405,760.44







452,836,959.62







(续)



类 别



年初余额



账面余额



坏账准备



账面价值



金额



比例(%)



金额



比例(%)



合并范围内关联方的应收款项



37,234,737.28



9.13











37,234,737.28



单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款



2,216,548.40



0.54



2,216,548.40



100.00







按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收账款



360,859,577.17



88.51



18,796,678.71



5.21



342,062,898.46



单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款



7,406,069.18



1.82



7,406,069.18



100.00







合 计



407,716,932.03



100.00



28,419,296.29







379,297,635.74







①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款



应收账款(按单位)



年末余额



应收账款



坏账准备



计提比例



计提理由



上海丰芯微电子有限公司



2,185,548.40



2,185,548.40



100.00



客户公司停产歇业,

长期无法收回



合 计



2,185,548.40



2,185,548.40















②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款



账 龄



年末余额



应收账款



坏账准备



计提比例



1年以内



450,126,672.86



22,506,333.65



5.00



1至2年



715,089.85



71,508.98



10.00



2至3年



67,876.30



20,362.89



30.00









账 龄



年末余额







应收账款



坏账准备



计提比例



3至4年



523,499.01



261,749.51



50.00



4至5年



68,163.57



54,530.86



80.00



5年以上



108,864.55



108,864.55



100.00



合 计



451,610,166.14



23,023,350.44











③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款



应收账款(按单位)



年末余额



应收账款



坏账准备



计提比

例(%)



计提理由



COMLENT TECHNOLOGY

INC.(鼎芯通讯)



1,861,515.43



1,861,515.43



100.00



客户公司已联系不

上,长期无法收回



广鹏科技股份有限公司



379,265.09



379,265.09



100.00



客户公司倒闭,长

期无法收回



盈创拓展(香港)有限公司



341,876.20



341,876.20



100.00



双方有争议,长期

无法收回



深圳市中洋田电子技术有限公





224,176.38



224,176.38



100.00



客户公司倒闭,长

期无法收回



安肯(北京)微电子技术有限公司



109,444.16



109,444.16



100.00



客户公司倒闭,长

期无法收回



东泰升电子(上海)有限公司



862,200.00



862,200.00



100.00



客户公司倒闭,长

期无法收回



上海上昕电子有限公司



465,777.99



465,777.99



100.00



客户公司停产歇

业,长期无法收回



上海卓芯电子科技有限公司



3,489.99



3,489.99



100.00



双方有争议,长期

无法收回



广州乾昇光电科技有限公司



377,139.63



377,139.63



100.00



双方有争议,长期

无法收回



广州市巨亮光电科技股份有限

公司



550,414.97



550,414.97



100.00



客户公司倒闭,长

期无法收回



深圳市华欣恒业科技有限公司



1,477,040.53



1,477,040.53



100.00



双方有争议,长期

无法收回



天津滨海鼎芯科技有限公司



536,963.99



536,963.99



100.00



客户公司已联系不

上,长期无法收回



上海鼎芯科技有限公司



6,147.14



6,147.14



100.00



客户公司已联系不

上,长期无法收回



宁波市江东盈凯电子有限公司



1,410.10



1,410.10



100.00



客户公司已联系不

上,长期无法收回



合 计



7,196,861.60



7,196,861.60















(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况



本年计提坏账准备金额4,067,464.15元;本年收回或转回坏账准备金额81,000.00

元。




其中:本年坏账准备收回或转回金额重要的





单位名称



转回或收回金额



收回方式



广州乾昇光电科技有限公司



50,000.00



应收票据



上海丰芯微电子有限公司



31,000.00



库存现金



合 计



81,000.00











(3)本年无核销的应收账款。




(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况



本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额112,102,915.01

元,占应收账款年末余额合计数的比例23.10%,相应计提的坏账准备年末余额汇

总金额5,605,145.75元。




(5)年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款



(6)年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额



2、其他应收款



(1)其他应收款分类披露



类 别



年末余额



账面余额



坏账准备



账面价值



金额



比例(%)



金额



比例(%)



合并范围内关联方的应收款项



2,180,068.74



15.89











2,180,068.74



单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款























按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款



11,458,815.62



83.52



1,602,428.40



13.98



9,856,387.22



单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款



81,420.37



0.59



81,420.37



100.00







合 计



13,720,304.73



100.00



1,683,848.77







12,036,455.96







(续)



类 别



年初余额



账面余额



坏账准备



账面价值



金额



比例(%)



金额



比例(%)



合并范围内关联方的应收款项



390,000.00



3.19











390,000.00



单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款























按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款



11,755,265.35



96.14



1,059,497.13



9.01



10,695,768.22



单项金额不重大但单独计提坏账



81,420.37



0.67



81,420.37



100.00













类 别



年初余额







账面余额



坏账准备



账面价值







金额



比例(%)



金额



比例(%)



准备的其他应收款



合 计



12,226,685.72



100.00



1,140,917.50







11,085,768.22







①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款



②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款



账 龄



年末余额



其他应收款



坏账准备



计提比例



1年以内



5,289,230.79



264,461.54



5.00



1至2年



4,051,811.07



405,181.10



10.00



2至3年



1,570,697.14



471,209.14



30.00



3至4年



67,000.00



33,500.00



50.00



4至5年



260,000.00



208,000.00



80.00



5年以上



220,076.62



220,076.62



100.00



合 计



11,458,815.62



1,602,428.40











(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况



本年计提坏账准备金额542,931.27元;本年无收回或转回坏账准备。




(3)本年无实际核销的其他应收款情况



(4)其他应收款按款项性质分类情况



款项性质



年末账面余额



年初账面余额



保证金



7,873,860.41



7,855,467.90



进口增值税



2,902,741.50



2,726,143.82



垫付款



14,472.82



4,182.65



备用金



24,000.00







其他



2,905,230.00



1,640,891.35



合 计



13,720,304.73



12,226,685.72







(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况



单位名称



款项性质



年末余额



账龄



占其他应收款年末余

额合计数的比例(%)



坏账准备



年末余额



天水市工业国有资产

投资有限公司



保证金



3,700,000.00



1-2年



26.97



370,000.00



兰州海关驻天水监管





进口增值税



2,873,173.23



1年以内



20.94



143,658.66



天水华洋电子科技股



保证金



1,800,000.00



分段账龄



13.12



462,500.00









单位名称



款项性质



年末余额



账龄



占其他应收款年末余

额合计数的比例(%)



坏账准备



年末余额



份有限公司



中山复盛机电有限公





保证金



640,000.00



2-3年



4.66



192,000.00



上海长华新技电材有

限公司



保证金



605,000.00



分段账龄



4.41



232,500.00



合 计







9,618,173.23







70.10



1,400,658.66







(6)年末其他应收款中不存在涉及政府补助的应收款项



(7)年末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款



(8)年末不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况



3、长期股权投资



(1)长期股权投资分类



项 目



年末余额



年初余额



账面余额



减值

准备



账面价值



账面余额



减值

准备



账面价值



对子公司投资



2,617,112,492.31







2,617,112,492.31



2,601,843,892.31







2,601,843,892.31



对联营、合营企业投资



383,184.60







383,184.60



752,866.84







752,866.84



合 计



2,617,495,676.91







2,617,495,676.91



2,602,596,759.15







2,602,596,759.15







(2)对子公司投资



被投资单位



年初余额



本年增加



本年

减少



年末余额



本年计提

减值准备



减值准备

年末余额



天水华天集成电路

包装材料有限公司



17,202,221.56











17,202,221.56











天水华天机械有限

公司



38,816,753.80











38,816,753.80











华天科技(西安)有

限公司



1,120,779,499.75











1,120,779,499.75











华天科技(昆山)

电子有限公司



1,016,728,189.27











1,016,728,189.27











天水中核华天矿业

有限公司



7,000,000.00











7,000,000.00











华天科技(香港)

产业发展有限公司

(Huatian Technology

(HongKong) Industrial

DevelopmentCo.,Limited)



113,499,847.90



13,798,600.00







127,298,447.90











深圳市华天迈克光

电子科技有限公司



50,000,000.00











50,000,000.00











上海纪元微科电子

有限公司



156,817,380.03











156,817,380.03

















被投资单位



年初余额



本年增加



本年

减少



年末余额



本年计提

减值准备



减值准备

年末余额



西安天启企业管理

有限公司



1,000,000.00



1,470,000.00







2,470,000.00











西安天利投资合伙

企业(有限合伙)



80,000,000.00











80,000,000.00











合 计



2,601,843,892.31



15,268,600.00



-



2,617,112,492.31















(3)对联营、合营企业投资



被投资单位



年初余额



本年增减变动



追加投资



减少投资



权益法下确认的

投资损益



其他综合收

益调整



其他权益变





一、合营企业



























二、联营企业



























甘肃微电子工程研究

院有限公司



752,866.84











-369,682.24











小 计



752,866.84











-369,682.24











合 计



752,866.84











-369,682.24















(续)



被投资单位



本年增减变动



年末余额



减值准备年末余





宣告发放现金股

利或利润



计提减值准备



其他



一、合营企业























二、联营企业























甘肃微电子工程研究

院有限公司















383,184.60







小 计















383,184.60







合 计















383,184.60











4、营业收入、营业成本



项 目



本年发生额



上年发生额



收入



成本



收入



成本



主营业务



3,270,831,779.49



2,668,016,578.00



2,542,110,493.17



2,016,181,057.66



其他业务



68,506,331.12



32,861,631.35



54,312,628.94



28,881,283.14



合 计



3,339,338,110.61



2,700,878,209.35



2,596,423,122.11



2,045,062,340.80







5、投资收益





项 目



本年发生额



上年发生额



成本法核算的长期股权投资收益











权益法核算的长期股权投资收益



-369,682.24



-171,001.94



处置长期股权投资产生的投资收益











以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

持有期间的投资收益











处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产取得的投资收益











持有至到期投资在持有期间的投资收益











可供出售金融资产在持有期间的投资收益







1,720,000.00



处置可供出售金融资产取得的投资收益











丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的

利得











其他







2,551,075.34



合 计



-369,682.24



4,100,073.40







十四、补充资料



1、本年非经常性损益明细表



项 目



金额



说明



非流动性资产处置损益



8,683,418.39







越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免











计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国

家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外



81,510,001.88







计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费











企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益











非货币性资产交换损益











委托他人投资或管理资产的损益



597,616.63







因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备











债务重组损益











企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等











交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益











同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益











与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

















项 目



金额



说明



除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益



3,000,000.00







单独进行减值测试的应收款项减值准备转回



81,000.00







对外委托贷款取得的损益











采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益











根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响











受托经营取得的托管费收入











除上述各项之外的其他营业外收入和支出



2,602,502.58







其他符合非经常性损益定义的损益项目











小 计



96,474,539.48







所得税影响额



14,021,180.92







少数股东权益影响额(税后)



10,699,793.48







合 计



71,753,565.08











注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。




本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。




2、净资产收益率及每股收益



报告期利润



加权平均净资产



收益率(%)



每股收益



基本每股收益



稀释每股收益



归属于公司普通股股东的净利润



9.6655



0.2324



0.2324



扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润



8.2649



0.1987



0.1987







注:(1)加权平均净资产计算过程



项 目



本年金额



上年金额



报告期归属于公司普通股股东的净利润



P1



495,169,978.15



390,920,674.34



报告期归属于公司普通股股东的非经常

性损益



F



71,753,565.08



49,879,675.15



报告期扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润



P2=P1-F



423,416,413.07



341,040,999.19



归属于公司普通股股东的年初净资产



E0



4,908,081,903.96



4,648,763,471.43



报告期发行新股或债转股等新增的归属

于公司普通股股东的净资产



Ei

















新增净资产下一月份起至报告期期末的

月份数



Mi











报告期回购或现金分红等减少的归属于

公司普通股股东的净资产



Ej



53,277,823.60



49,179,529.50



减少净资产下一月份起至报告期期末的

月份数



Mj



7



7



其他事项引起的净资产增减变动



Ek



-3,013,782.72



-82,422,712.31



其他净资产变动下一月份起至报告期期

末的月份数



Mk



6



6



报告期月份数



M0



12



12



归属于公司普通股股东的期末净资产



E1



5,346,960,275.79



4,908,081,903.96



归属于公司普通股股东的加权平均净资





E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*

Mj/M0+Ek*Mk/M0



5,123,081,271.24



4,774,324,393.57



归属于公司普通股股东的加权平均净资

产收益率(%)



Y1=P1/E2



9.6655



8.1880



扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的加权平均净资产收益率(%)



Y2=P2/E2



8.2649



7.1432







(2)基本每股收益的计算过程



① 计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为:



项 目



本年发生数



上年发生数



归属于普通股股东的当期净利润



495,169,978.15



390,920,674.34



其中:归属于持续经营的净利润



495,169,978.15



390,920,674.34



归属于终止经营的净利润











扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

的净利润



423,416,413.07



341,040,999.19



其中:归属于持续经营的净利润



423,416,413.07



341,040,999.19



归属于终止经营的净利润















② 计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下:



项 目



本年发生数



上年发生数



年初发行在外的普通股股数



1,065,556,472



1,065,556,472



加:本年发行的普通股加权数



1,065,556,472







减:本年回购的普通股加权数











年末发行在外的普通股加权数



2,131,112,944



1,065,556,472







3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明



项 目



期末余额(或

本期金额)



年初余额(或

上年金额)



变动比例

(%)



变动原因及具体情况









应收利息



682,936.48



2,840,012.86



-75.95



主要为本期定期存单减少所致。




其他应收款



80,385,136.39



26,724,918.14



200.79



主要为本期支付的海关保证金较年

初增加及应收出口退税增加所致。




存货



1,427,529,576.42



854,701,700.51



67.02



主要为本期封装产量增加,生产经

营周转的原材料增加所致。




其他流动资产



92,350,171.92



174,340,910.64



-47.03



本期保本理财产品和待抵扣进项税

减少所致。




可供出售金融资





86,292,693.49



64,469,283.87



33.85



主要为公司本期增加投资所致。




长期股权投资



1,817,135.79



752,866.84



141.36



主要为本期子公司对外投资增加所

致。




投资性房地产



8,848,939.43



3,551,816.80



149.14



主要为固定资产转入所致。




固定资产



4,507,952,290.51



3,273,318,121.01



37.72



主要为生产设备投资增加和人才公

寓、厂房等完工转入固定资产所致。




其他非流动资产



454,388,084.86



347,885,736.85



30.61



本期预付设备款增加所致。




短期借款



532,136,800.00



15,000,000.00



3447.58



主要为本期银行借款增加所致。




应付票据



70,512,022.79



48,634,162.79



44.98



主要为本期新办理的银行承兑汇票

增加所致。




应付账款



1,611,963,499.55



1,102,346,788.35



46.23



主要为本期应付的材料款较年初增

加所致。




预收账款



23,763,563.60



17,840,384.74



33.20



主要为本期预收的封装费和设备款

较年初增加所致。




应付职工薪酬



130,460,443.70



97,082,710.64



34.38



主要为预提年终奖金较上年同期增

加所致。




应交税费



40,338,395.52



19,491,242.52



106.96



主要为本期应交所得税较年初增加

所致。




应付利息



903,168.59



1,463,146.07



-38.27



主要为主要为本期末预提的借款利

息减少所致。




一年内到期的非

流动负债



101,220,000.00



333,151,936.68



-69.62



主要为一年内到期的长期借款减少

所致。




长期借款



408,774,740.40



76,254,728.80



436.06



主要为本期银行借款增加所致。




递延所得税负债



9,519,319.37



17,812,614.89



-46.56



主要为非同一控制下企业合并资产

评估增值本期摊销后,相应的递延

所得税负债转回所致。




股本



2,131,112,944.00



1,065,556,472.00



100.00



主要为公司本期资本公积转增股本

所致。




资本公积



1,128,067,489.57



2,193,623,961.57



-48.58



主要为公司本期资本公积转增股本

所致。




其他综合收益



5,049,180.20



9,415,447.45



-46.37



主要为公司子公司外币报表折算所

致。




营业收入



7,009,887,112.79



5,475,027,849.36



28.03



主要为募集资金投资项目产能逐步

释放,封装产量较上年同期增加。




营业成本



5,755,359,914.43



4,487,174,700.68



28.26



主要为募集资金投资项目产能逐步

释放,封装产量较上年同期增加。




税金及附加



30,944,199.92



19,533,091.06



58.42



主要为本期缴纳流转税增加所致。




财务费用



6,275,295.41



-11,726,456.39



153.51



主要为本期存款利息收入减少和汇

兑损失增加所致。










资产减值损失



24,637,860.02



18,682,012.23



31.88



主要为期末按照公司坏账政策计提

坏账准备增加以及计提存货跌价准

备增加所致。




投资收益



3,608,647.85



17,923,849.00



-79.87



主要为本期购买银行保本理财产品

较上年同期减少所致。




资产处置收益



9,315,319.92



-2,074,188.66



549.11



主要为无形资产处置所致。




其他收益



81,510,001.88







100.00



主要为本期收到的政府补助和由递

延收益转入的政府补助。




营业外收入



4,023,766.87



75,317,635.26



-94.66



主要为本期按修订的会计准则将政

府补助转入其他收益所致。




营业外支出



2,053,165.82



10,911,531.18



-81.18



主要为本期质量损失减少所致。











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